Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#21 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
Общество должно выплатить выходящему участнику действительную часть доли в течение трех месяцев с момента получения заявления о выходе или в другой срок, предусмотренный уставом, но не более одного года (абз. 2 п. 6.1 ст. 23, абз. 1 п. 8 ст. 23 Закона № 14-ФЗ). Выход участника из ООО будет так: Дт 81 Кт 75 — отражена действительная стоимость доли выходящего участника; Дт 75 Кт 68 — удержан НДФЛ с дохода участника-физлица; Дт 75 Кт 51 — выплачена действительная стоимость доли. Удержать НДФЛ нужно с ближайшей денежной выплаты: зарплаты, аренды, дивидендов, а так же премий, материальной помощи и т.п. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#22 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#23 | ||
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
Цитата:
Это должна сделать компания, из которой был выход участника/учредителя. В 2015 году не сдавали 6-НДФЛ, поэтому они должны были отчитаться по форме 2-НДФЛ в 2016 году. Вы не можете отразить за другое ООО эти суммы и сдать 2-НДФЛ. Последний раз редактировалось ptihka; 18.12.2017 в 14:31. |
||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#24 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 424
Спасибо: 41
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#25 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#27 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 424
Спасибо: 41
|
![]()
Да, про ндфл все понятно.
Я про проводки и действительную долю. Если просто продажа, то весь этот огород городить не нужно. Просто поменять аналитику по 80 сч. |
![]() |
![]() |
![]() |
#28 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 424
Спасибо: 41
|
![]() Цитата:
И приготовьте ответ на возможное требование о предоставлении пояснений. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#29 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
А этот расходник на выплату - он попал в налоговую когда документы подавались? А то может попросить этого человека подписать этот же расходник, но на меньшую сумму за минусом НДФЛ? Или совсем уж огород-огород выходит?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#30 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
При распределении доли между участниками проводки такие: Дт 80 Кт 80 — номинальная стоимость доли распределена между оставшимися участниками; Дт 84 Кт 81 — действительная стоимость распределенной доли списана за счет прибыли.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#31 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#32 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 424
Спасибо: 41
|
![]()
И обязательно посмотрите, когда вам дадут документы, как доля перешла ко второму. Он за нее платил?
Потому что если он ее получил каким-то образом безвозмездно, то тогда это действительно выход из общества с последующим распределением доли оставшимся участникам. И вот тут будут все пляски с действительной долей. И тогда у второго тоже будет ндфл от получения доли безвозмездно |
![]() |
![]() |
![]() |
#33 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#34 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Позвонила девушка из фирмы и говорит, что все должно быть у вас (но я что-то не нашла, буду искать еще и теребить дирика) и она сказала, что был выход из учредителей, а долю он оставил фирме. Поэтому ему и выплатили 4900 без удержания НДФЛ, мол он там сам должен подавать декларацию 3-НДФЛ.
Короче, завтра буду искать бумаги. Но если все так как она сказала - все равно надо было удерживать НДФЛ? Запуталась уже напрочь(((( |
![]() |
![]() |
![]() |
#35 | ||
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
Цитата:
Конечно НДФЛ ООО должно было удержать или сдать справку 2-НДФЛ о невозможности удержания до 1 марта 2016г. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#36 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]() Цитата:
Ну а копии попрошу завтра, если завтра бумаги не найду и не выясню у дирика их судьбу. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#37 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Дата выхода участника из ООО – это момент перехода его доли к обществу. Доля переходит к обществу с даты получения им заявления участника о выходе из ООО. Общество должно выплатить выходящему участнику действительную часть доли в течение трех месяцев с момента получения заявления о выходе или в другой срок, предусмотренный уставом, но не более одного года. Действительная стоимость доли выходящего участника определяется на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества. Действительная стоимость доли участника общества – это часть стоимости чистых активов ООО, пропорциональная размеру его доли.
Общество, являясь налоговым агентом, должно исчислить, удержать и уплатить налог с полной суммы, выплаченной участнику действительной стоимости доли (письмо Минфина России от 10 ноября 2016 г. № 03-04-05/65811). |
![]() |
![]() |
![]() |
#38 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Выход участника из ООО Дт 81 Кт 75 субсчет «Расчеты с участниками, подавшими заявление о выходе из общества» — отражена действительная стоимость доли выходящего участника; Дт 75 Кт 68 — удержан НДФЛ с дохода участника-физ.лица; Дт 75 Кт 51 — выплачена действительная стоимость доли. Получение ООО доли от участника Дт 80 субсчет «Участник» Кт 80 субсчет «Общество» — отражена номинальная стоимость доли, перешедшей к ООО. При распределении доли между участниками проводки Дт 80 субсчет «Общество» Кт 80 субсчет «Участник» — номинальная стоимость доли распределена между оставшимися участниками; Дт 84 Кт 81 — действительная стоимость распределенной доли списана за счет прибыли.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#39 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,937
Спасибо: 37
|
![]()
Вот что нашла сегодня, плюс лист ЕГРЮЛ в котором эти изменения отражены.
И вот пошли вопросы. Проводки надо отразить так? Дт81 Кт75 4900 Дт75 Кт51 4900 Дт80 "А" Кт80 "ООО" 4900 Дт80 "ООО" Кт80 "Б" 4900 Дт84 Кт81 4900 А проводки по НДФЛ? Его же не уплатили и не удержали? Хотя расходника с подписью вышедшего учредителя нет... Прислали только на почту в вордовском файле, соответственно без подписей... |
![]() |
![]() |
![]() |
#40 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|