Выплата дивидендов

[Lisa-Mari]

Сообщение от BMK

теперь уже ничего.
подать до 1 марта след года 2-ндфл о невозможности удержать ндфл.

А если было бы все по-человечески, то его надо было перечислить в тот же день - 28 февраля?
И вообще этот НДФЛ должен еще в какой-то отчетности у меня фигурировать? Например, в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ обычная?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

А если было бы все по-человечески, то его надо было перечислить в тот же день - 28 февраля?
И вообще этот НДФЛ должен еще в какой-то отчетности у меня фигурировать? Например, в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ обычная?

Участник ООО вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом (п. 1 ст. 94 ГК РФ, п. 1 ст. 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Общество должно выплатить выходящему участнику действительную часть доли в течение трех месяцев с момента получения заявления о выходе или в другой срок, предусмотренный уставом, но не более одного года (абз. 2 п. 6.1 ст. 23, абз. 1 п. 8 ст. 23 Закона № 14-ФЗ).
Выход участника из ООО будет так: Дт 81   Кт 75 — отражена действительная стоимость доли выходящего участника; Дт 75   Кт 68 — удержан НДФЛ с дохода участника-физлица; Дт 75   Кт 51 — выплачена действительная стоимость доли.
Удержать НДФЛ нужно с ближайшей денежной выплаты: зарплаты, аренды, дивидендов, а так же премий, материальной помощи и т.п.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Участник ООО вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом (п. 1 ст. 94 ГК РФ, п. 1 ст. 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Общество должно выплатить выходящему участнику действительную часть доли в течение трех месяцев с момента получения заявления о выходе или в другой срок, предусмотренный уставом, но не более одного года (абз. 2 п. 6.1 ст. 23, абз. 1 п. 8 ст. 23 Закона № 14-ФЗ).
Выход участника из ООО будет так: Дт 81   Кт 75 — отражена действительная стоимость доли выходящего участника; Дт 75   Кт 68 — удержан НДФЛ с дохода участника-физлица; Дт 75   Кт 51 — выплачена действительная стоимость доли.
Удержать НДФЛ нужно с ближайшей денежной выплаты: зарплаты, аренды, дивидендов, а так же премий, материальной помощи и т.п.

Понятно. Но раз НДФЛ не был перечислен - надо подать 2НДФЛ о невозможности удержания? А в 6-НДФЛ и просто в 2НДФЛ надо отражать эту сумму и подоходный с нее?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

А если было бы все по-человечески, то его надо было перечислить в тот же день - 28 февраля?

То НДФЛ нужно было бы удержать из доли, выплаченной участнику/учредителю и на следующий день перечислить в бюджет.

Сообщение от Lisa-Mari

...этот НДФЛ должен еще в какой-то отчетности у меня фигурировать? Например, в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ обычная?

Этот НДФЛ должен быть отражен в 2-НДФЛ в той компании, из которой учредитель/участник вышел.

Сообщение от Lisa-Mari

...раз НДФЛ не был перечислен - надо подать 2НДФЛ о невозможности удержания? А в 6-НДФЛ и просто в 2-НДФЛ надо отражать эту сумму и подоходный с нее?

Это должна сделать компания, из которой был выход участника/учредителя. В 2015 году не сдавали 6-НДФЛ, поэтому они должны были отчитаться по форме 2-НДФЛ в 2016 году. Вы не можете отразить за другое ООО эти суммы и сдать 2-НДФЛ.