Декларация по прибыли за 2010 год

[Кактусенок]

Добрый день!
Проконсультируйте меня, пожалуйста!
В декларации по прибыли за 2010г. сумма налога к УМЕНЬШЕНИЮ, правильно ли я понимаю, что эту сумму можно возместить из бюджета или зачесть в счет будущего налога.
Если, например, за 1 кв. 2011г. сумма налога на прибыль к ДОПЛАТЕ, то я могу заплатить налог меньше на эту сумму?
Спасибо!

[Veselenochka]

Сообщение от Кактусенок

В декларации по прибыли за 2010г. сумма налога к УМЕНЬШЕНИЮ, правильно ли я понимаю, что эту сумму можно возместить из бюджета или зачесть в счет будущего налога.

именно так

Сообщение от Кактусенок

Если, например, за 1 кв. 2011г. сумма налога на прибыль к ДОПЛАТЕ, то я могу заплатить налог меньше на эту сумму?

можете

[Кактусенок]

И еще вопрос,а то что сумма налога к уменьшению, налоговая на ковер не вызовит или не заставит написать, типа пояснительной записки?
Спасибо!

[Veselenochka]

Сообщение от Кактусенок

сумма налога к уменьшению

это означает что в течение года вы оплатили налога авансами больше, чем получили прибыли за год. у вас убытка нет? по убытку могут вызвать, а так не должны

[Кактусенок]

За 2010 г. у нас прибыль!
Спасибо!

[Buh2]

У меня возникло сомнение по поводу правильности распределения расходов на прямые и косвенные. Организация оказывает транспортные услуги как посредник за вознаграждение. Доход - это вознаграждение. А расходы какие могу отнести к прямым? Есть расходы на рекламу, аренда, канцтовары, связь, материальные(приобретение мебели). Раньше все относилось на прямые, правильно ли это?

[Veselenochka]

Сообщение от Buh2

Организация оказывает транспортные услуги

в соответствии с НК вы можете все расходы относить на косвенные

[Buh2]

Спасибо, не подскажите, где в НК могу найти для обоснования.А в отчете о прибылях и убытках эти расходы будут как управленческие строка 040?

[Veselenochka]

Сообщение от Veselenochka

расходы относить на косвенные

да же не так, а вот так:

Налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.
это НК, ст 318,то есть вы можете их делить на прямые и косвенные, но они все равно будут списаны в расходы, без отнесения на НЗП.

[Buh2]

Veselenochka,подскажите, пожалуйста. На вас вся надежда.Платим ежеквартальные платежи, ПБУ 18/2 не применяем.Правильно я расчитываю квартальные платежи, голова кругом, раньше убыток был, не расчитывала.
1 кв. убыток.1 полуг - строка 180=5191. 9 мес.Строка 210=5191, строка 180=3527.год. строка 180=8708,строка210=3527. По итогу 9 мес - строка( 050+080)=1664 (проводка в бух.учете Д99,1 К68.4.1=-1664. В Годовой декларации:(строка 040+070)=5181 к доплате. (проводка Д99,1 К68,4,1 5181).

[Veselenochka]

Buh2,
да, вроде все правильно, итого оборот дебетовый по году по 68,4,1 у вас должен быть=5181

[Buh2]

Сообщение от Veselenochka

Buh2,
да, вроде все правильно, итого оборот дебетовый по году по 68,4,1 у вас должен быть=5181

У меня 13521 (4803-перечисления за 2009год, +8718 ошибочн.авансы уплатила).Что не так у меня? теперь 10руб зависло переплаты.

[Veselenochka]

Сообщение от Buh2

перечисления за 2009год

это понятно
по дебету счета 68,4,1 у вас должна быть суммы налог начисленного за год 2010

переплату учтете при след платеже - заплатите меньше

[Buh2]

у меня по кредету 68,4,1 сумма налога начисленного за год 8708....что и в декларации строка 180.Так ведь? А дебету могут быть начисления?

[Veselenochka]

Buh2, я прошу прощения, по кредиту конечно начисление

по кредиту должна быть сумма налога за год, по дебету конечно оплата

[Buh2]

[Veselenochka]

Buh2, так кредит 68,4,1 у вас чему равен?

[Buh2]

Сообщение от Veselenochka

Buh2, так кредит 68,4,1 у вас чему равен?

равен 8708.как и в строке 180 годовой декларации.Правильно?Еще я правильно понимаю, что в отчете о пибылях и убытках строка 150 должна =строки 180 прибыли?

[Veselenochka]

Сообщение от Buh2

равен 8708.как и в строке 180 годовой декларации.Правильно?Еще я правильно понимаю, что в отчете о пибылях и убытках строка 150 должна =строки 180 прибыли?

угу, правильно.. че-то я сегодяня торможу

[ABC]

Veselenochka, помогите, пожалуйста )) Вас уже здесь замучили, но, почитав форум, убедилась, что Вы главный специалист по налогу на прибыль. Фирма новая, по итогам 9 месяца убыток. стр 180= -1001. стр 280=1001. стр 290=-1001 (верно?). проводка 99.01.1 68.04.1 -1001. По итогам года снова убыток. стр 180=-7419. стр 210=-2002. стр280=5417. проводка концом года 99.01.1 68.04.1 -5417. Так? Но, тогда у меня не совпадает кредитовый оборот 68.04 со строкой 180 в годовом отчете? Не пойму почему? Да и еще: при расчете по вашим формулам )) цифры считаем по правила математики? Понятие "модуль" не используем? )) Спасибо огромное. ))