Командировочные / суточные

[DsNkr]

Elli, 12 июля - это воскресенье. В соответствии с п.9 Постановления № 749 в командировке работник работает по графику работы командирующей организации. Поэтому я не понимаю о каком прогуле может идти речь в ВЫХОДНОЙ день?

[Устинья]

О! извините, не посмотрела в календарь.

[Устинья]

Сообщение от Elli

Рекомендую:
- выслать принимающей стороне команд. удостоверения для проставления печатей,
- а для зачета билетов, можно составить объяснение, что они утеряны и взять справку о стоимости и их действительном использовании в агентстве, которое выписывало билеты, возможно даже поименно.
Тогда сможете эти расходы учесть.

Коллеги, вчера была на семинаре по прибыли, этот номер - насчет справки о стоимости билетов, для ФНС не годится.
В БУ можете взять на расходы, а в НУ -нет. Только при наличии документов, в случае утери необходимо запросить дубликат билетов.

[Nadia]

Сделайте к/у, приказ, служебное задание по день возвращения из командировки.

[Солнышко2009]

у меня суточные 500 р. я в авнсовом отчете ставлю что они 500 р. Но для налогового учета же надо 100! а 1с-ка по налоговым счетам берет их тоже как 500. как сделать чтобы на расходы бралось 100 а не 500?

[Устинья]

Солнышко2009,
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 6 февраля 2009 г. N 03-03-06/1/41

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел предложение о внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 08.02.2002 N 93 о нормах суточных при командировках работников в целях налогообложения прибыли и сообщает следующее.
Согласно пп. 13 п. 3 ст. 1 Федерального закона от 22.07.2008 N 158-ФЗ "О внесении изменений в главы 21, 23, 24, 25 и 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" из абз. 4 пп. 12 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) исключены ограничения, касающиеся отнесения на расходы для целей налогообложения сумм суточных в пределах норм, утверждаемых Правительством Российской Федерации.
Таким образом, с 2009 г. в соответствии с указанным пп. 12 п. 1 ст. 264 Кодекса суточные и полевое довольствие, выплачиваемые командируемым работникам, организации вправе учитывать в расходах полностью, то есть в размере фактических затрат. При этом согласно п. 3 ст. 217 необходимо отметить, что для целей НДФЛ нормирование суточных сохранено: не более 700 руб. за каждый день командировки в пределах Российской Федерации и 2500 руб. - за каждый день загранкомандировки.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВ

[Устинья]

не забудьте отразить указанное в своих локальных актах

[Солнышко2009]

Т.е мне сделать акт что у нас на предприятии в БУ и НУ суточные 500 р? и раз он у меня был 7 дней в командировке то база по налогу на прибыль уменьшается на 3500?

[Устинья]

Получается что так.
А лучше прописать в УП для целей налогообложения,
например,
"суточные при командировках учитываются в расходах полностью, то есть в размере фактических затрат, но не более 700 руб. за каждый день командировки в пределах Российской Федерации и 2500 руб. - за каждый день загранкомандировки".
700 - это чтобы избежать обложение НДФЛ.

[Galilay]

Добрый день! У нас такая ситуация - сотрудник ездил на 2 дня в командировку на машине, соответственно билетов никаких нет. Но можно ли ему выплатить суточные на основании только служебного задания, приказа и командировочного удостоверения со всеми нужными отметками?

[Валерия]

Сообщение от Galilay

Добрый день! У нас такая ситуация - сотрудник ездил на 2 дня в командировку на машине, соответственно билетов никаких нет. Но можно ли ему выплатить суточные на основании только служебного задания, приказа и командировочного удостоверения со всеми нужными отметками?

Я выплачиваю. + Приказ на приобретение ГСМ + Путевой лист

[Устинья]

согласна, что необходимо выплатить.

[Innoch]

Сообщение от Lena613

НО!!!!! будьте внимательны. согласно ФЗ от 24.07.2007 № 216-ФЗ с 1 янв 2008г установлены предельные нормативы суточных, необлагаемые НДФЛ. 700 руб на територрии РФ, 2500 в загранкомандировке.((п.3 ст 217 НК) т.е. если у Вас суточные будут выше 700 и 2500 руб, то все что выше, считается доходом работника и должно облагаться НДФЛ.

Спасибо, как раз это я и искала... помню же, что с чего-то НДФЛ все-таки платится.
Значит больше 700 рублей нельзя установить работнику, чтобы не платить налоги с этой суммы...

[Devyshka]

Людии,приветствую всех
Скажите, плиз, нужно ли вести Журнал учета работников, выбывших в командировки ?

[Валерия]

Сообщение от Devyshka

Людии,приветствую всех
Скажите, плиз, нужно ли вести Журнал учета работников, выбывших в командировки ?

Не знаю про обязательность... но я его веду...

[Elli]

Сообщение от Devyshka

Людии,приветствую всех
Скажите, плиз, нужно ли вести Журнал учета работников, выбывших в командировки ?

по моему мнению, нужно, согласно
Инструкции Министерства финансов СССР, Госкомтруда СССР и ВЦСПС от 7 апреля 1988 г. N 62. Там даже имеется приложение с формой журнала

[zylia_73]

а если вы утвердите сумму командировочных локольным актом или колдоговором то и на эту сумму не облагается и НДФЛ и ЕСН

[barmaley]

Сообщение от zylia_73

а если вы утвердите сумму командировочных локольным актом или колдоговором то и на эту сумму не облагается и НДФЛ и ЕСН

Не совсем так. ЕСН, действительно, не облагается, а вот НДФЛ не облагается только до 700 рублей при командировках по территории РФ и до 2500 рублей при загранкомандировках.

[len4ik]

Всем привет! Вопрос такой:
В мае закрыли командировку сотрудника, у которого большой перерасход-предоставил кучу чеков на топливо, квартал закрыт, топливо зачислено на основной склад, а потом выясняется, что надо корректировать командировку, убирать лишние чеки и сводить всё по нулям, как мне это топливо сейчас убирать с п/о сотрудника? какими проводками?

[Devyshka]

Коллеги, добрый день!
Я маленько запуталась, прошу помощи.
У нас сотрудник 17 окт (в субботу) вылетел заграницу на 7 дней (возвращается 23 окт) в 3 организации. В командировочном удоств. отметки все проставлены. При отъезде ему аванс не выдавался.
При возвращении он составляет аванс. В нем указывает суточные 2500х7 = 17500 руб., стоимость билетов 21000 руб. Счет на гостиницу у него нет, значит не учитываю? Что еще нужно ? Обмен валюты с руб на евро - это уже проблемы?