Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[poirot]

Сообщение от Tane4ka_85

Сведения о численности это в Фонд соц. страхования?

Нет, это в налоговую (во вложении). Да, надо сдать еще отчет по украинскому ЕСВ, в ПФР и ФСС отчитываетесь только с 1 августа.

[shipovnik]

Сообщение от poirot

Нет, это в налоговую (во вложении). Да, надо сдать еще отчет по украинскому ЕСВ, в ПФР и ФСС отчитываетесь только с 1 августа.

В какие сроки сдаются эти сведения о численности?

[Tane4ka_85]

Сообщение от poirot

Нет, это в налоговую (во вложении). Да, надо сдать еще отчет по украинскому ЕСВ, в ПФР и ФСС отчитываетесь только с 1 августа.

Спасибо огромное!

[shipovnik]

Сообщение от poirot

Вам нужно сдать пустые декларации по прибыли и НДС, а также сведения о численности.

Еще вопрос по декл.НДС. Если мы сдаем пустую какие разделы необходимо сдать? Все или достаточно тит. листа и р.1,р.3

[poirot]

Сообщение от shipovnik

Еще вопрос по декл.НДС. Если мы сдаем пустую какие разделы необходимо сдать? Все или достаточно тит. листа и р.1,р.3

Титульный лист и раздел 1 (Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н
(ред. от 21.04.2010) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения")

[shipovnik]

Сообщение от poirot

Титульный лист и раздел 1 (Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н
(ред. от 21.04.2010) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения")

Я правильно поняла, что если на пр-тии числится пока только директор и декл. в ФНС подает не он, то в титульном листе указывается уполномоченный представитель-физ.лицо и нужна доверенность ?

[Tane4ka_85]

Сообщение от shipovnik

Еще вопрос по декл.НДС. Если мы сдаем пустую какие разделы необходимо сдать? Все или достаточно тит. листа и р.1,р.3

Лично я сдала Единую (упрощенную) налоговую декларацию. Фирма зарегистрирована уже по Рос. законодательству.

[poirot]

Сообщение от Tane4ka_85

Лично я сдала Единую (упрощенную) налоговую декларацию. Фирма зарегистрирована уже по Рос. законодательству.

Вообще говоря, одно из условий для возможности сдать такую декларацию - отсутствие движения по расчетному счету и в кассе (п. 2 ст. 80 НК РФ). Если оплачивался уставный фонд, движение было. Но если ваши налоговики все равно примут (им же неоткуда узнать было у вас движение денежных средств или нет, если только не попросят вас подтвердить, допустим, выпиской), то, действительно, это будет немного проще. Хотя формально, это будет считаться нарушением, то есть не сданы те декларации, которые следовало сдать, что может выясниться при последующей проверке и стать поводом для штрафа.

[shipovnik]

Сообщение от Tane4ka_85

Лично я сдала Единую (упрощенную) налоговую декларацию. Фирма зарегистрирована уже по Рос. законодательству.

А сдавали только на бумажном носителе или все же требуют эл. вариант?

[Инна1975]

Подскажите пожалуйста, есть ли в РФ комиссионные магазины, какую систему налогообложения лучше использовать.

[Galina V]

Сообщение от ptihka

Правила подписания счетов-фактур введены пунктом 6 статьи 169 НК РФ. Там не говорится о факсимиле. Значит, счет-фактура, заверенный только факсимильной подписью, не позволяет вычесть НДС.
Об этом напомнил ФАС Северо-Кавказского округа (постановление от 30.05.14 № А32-2968/2012). Его вывод соответствует постановлению Президиума ВАС РФ от 27.09.11 № 4134/11.

Пункт 6 я прочитала, там не говорится про печать, да. Но тогда я не поняла о чем эта цитата?

[poirot]

Сообщение от Galina V

Пункт 6 я прочитала, там не говорится про печать, да. Но тогда я не поняла о чем эта цитата?

Там спрашивающая хотя и написала про печать, но спрашивала про подпись (роспись), она потом это уточнила. Цитата именно об этом, подпись не может быть факсимильной, а должна быть оригинальной.

[Galina V]

Сообщение от poirot

Там спрашивающая хотя и написала про печать, но спрашивала про подпись (роспись), она потом это уточнила. Цитата именно об этом, подпись не может быть факсимильной, а должна быть оригинальной.

Да это я что то сама про тупила С ходу на факсимил не обратила внимание.

[LN2014]

Скажите, пожалуйста, какие-либо тонкости при приобретении на предприятие автотранспорта существуют? Легковой и грузовой. Стоимость амортизируется и включаются в расходы в полном объеме(конечно, при использовании в хоз. деятельности)? НК читала, но по транспорту не выделено, только общая информация.

[Вес`на]

транспортный налог ещё уплачивается. А тонкости зависят от того, как приобретается. Если в лизинг, то там свой учет, несколько отличный от обычной купли-продажи

[Вес`на]

Полная информация о налогообложении в Крыму и Севастополе собрана на сайте ФНС

Письмо ФНС России от 07.05.2014 N ГД-4-3/8839опрос: Об уплате налога на прибыль обособленными подразделениями организаций, созданными на территории Республики Крым и в г. Севастополе.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 7 мая 2014 г. N ГД-4-3/8839

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя и сообщает следующее.
В соответствии со статьей 15 Федерального конституционного закона от 21.03.2014 N 6-ФКЗ "О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов - Республики Крым и города федерального значения Севастополя" законодательство Российской Федерации о налогах и сборах применяется на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя с 1 января 2015 года.
До 1 января 2015 года на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов, в том числе по установлению налоговых льгот, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения, регулируются нормативными правовыми актами соответственно Автономной Республики Крым и города Севастополя, Республики Крым и города с особым статусом Севастополя, Республики Крым и города федерального значения Севастополя.
В настоящее время такими нормативными правовыми актами являются Положение об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым в переходный период, утвержденное Постановлением Государственного Совета Республики Крым от 11.04.2014 N 2010-6/14 (далее - Положение N 2010-6/14), и Закон г. Севастополя от 18.04.2014 N 2-ЗС "Об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории города федерального значения Севастополя в переходный период" (далее - Закон N 2-ЗС).
Согласно пункту 1 Положения N 2010-6/14 отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов, в том числе по установлению налоговых льгот, на территории Республики Крым регулируются до 1 января 2015 года в порядке, действовавшем на 17 марта 2014 года, если иное не предусмотрено Положением N 2010-6/14 и иными нормативными правовыми актами Республики Крым.
Аналогичной нормой статьи 1 Закона N 2-ЗС предусмотрено, что до 1 января 2015 года на территории города федерального значения Севастополя отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов, в том числе по установлению налоговых льгот, регулируются в порядке, действовавшем на 21 февраля 2014 года, если иное не предусмотрено Законом N 2-ЗС и иными нормативными правовыми актами города федерального значения Севастополя.
В то же время пунктом 21 Положения N 2010-6/14 и статьей 18 Закона N 2-ЗС установлено, что законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением положений, регулирующих отношения по установлению, введению и взиманию земельного налога и взиманию государственной пошлины на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя применяется в отношении:
юридических лиц, местом нахождения которых является территория Республики Крым и города федерального значения Севастополя, сведения о которых внесены соответственно в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), - со дня внесения сведений в указанный государственный реестр;
филиалов и представительств российских организаций, созданных на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя, - со дня внесения сведений об их создании в ЕГРЮЛ;
иных обособленных подразделений российских организаций, а также обособленных подразделений иностранных организаций, созданных на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя после 18.03.2014, - со дня создания обособленного подразделения.
Учитывая изложенное, уплата налога на прибыль организаций по созданным обособленным подразделениям должна осуществляться по российскому законодательству, то есть налоговая база распределяется на эти обособленные подразделения в порядке, предусмотренном статьей 288 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), и сумма налога исчисляется по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 284 Кодекса.
Поскольку согласно пункту 2 статьи 288 Кодекса уплата налога в бюджеты субъектов Российской Федерации осуществляется по месту нахождения обособленных подразделений, то по обособленным подразделениям, созданным на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя, исчисленный налог на прибыль организаций должен уплачиваться в бюджеты данных субъектов Российской Федерации.
Письмами ФНС России от 17.04.2014 N СА-4-14/7403@ и от 24.04.2014 N СА-4-14/8098@ до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков доведены разъяснения по вопросу учета организаций и физических лиц в налоговых органах Российской Федерации на территории соответственно Республики Крым и города федерального значения Севастополя.
На настоящий момент на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя созданы и функционируют инспекции ФНС России, расположенные по адресам:
- на территории Республики Крым: 295053, Республика Крым, г. Симферополь, ул. М. Залки, д. 1/9;
- на территории города федерального значения Севастополя: 299011, г. Севастополь, ул. Кулакова, д. 37.
В этой связи уплата налогов и сборов, исполнение обязанностей налогового агента, а также представление налоговой отчетности организациями и (или) обособленными подразделениями организаций, созданными на территории Республики Крым и (или) города федерального значения Севастополя, осуществляются в порядке, предусмотренном соответствующими нормами Кодекса.
В дополнение ФНС России сообщает, что актуальная информация о нормативно-правовой базе переходного периода, разъяснениях ФНС России по применению законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым и города федерального значения Севастополя, в том числе о заполнении платежных поручений для перечисления денежных средств в уплату налогов, сборов в бюджетную систему Республики Крым и города федерального значения Севастополя размещена и регулярно обновляется на официальном сайте ФНС России в сети Интернет по адресу http://www.nalog.ru/rn92/taxation/krim_sev/.

Государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.Ю.ГРИГОРЕНКО
07.05.2014

На официальном сайте налоговой службы содержится информация о налоговом законодательстве, действующем на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя (http://www.nalog.ru/rn92/taxation/krim_sev/). Указанные субъекты РФ были приняты в ее состав 18 марта 2014 г. С этого момента и до 1 января 2015 г. для них действует переходный период и применение налогового законодательства имеет особенности (подробнее см. выпуск обзора от 02.04.2014).
В разделе сайта ФНС России, посвященном Крыму и Севастополю, можно ознакомиться с особенностями налогообложения в переходный период, разъяснениями налоговой службы, а также получить представление о налогообложении в России. Особое внимание на сайте уделено правилам заполнения платежных поручений для перечисления денежных средств в уплату налогов и сборов в бюджетную систему Республики Крым и города федерального значения Севастополя. Это связано с тем, что на территориях названных субъектов используются платежные поручения в стандартах как Национального банка Украины, так и Банка России.

[vtselik]

Сообщение от poirot

Поскольку это в пределах одного налогового периода, выпишите контрагенту только одну от 03.07 на отгрузку, на предоплату можете не делать.

Письмо ФНС России от 20.07.11 № ЕД-4−3/11684
"Таким образом, в случае если получение авансовых платежей под поставку товаров и реализация указанных товаров производятся в одном налоговом периоде, то в декларации по налогу на добавленную стоимость за истекший налоговый период отражаются суммы налога, исчисленные с сумм авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), и с реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг).
При этом в указанной декларации также подлежат отражению суммы налога, начисленные с авансов и предоплаты, принимаемые к вычету в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг)."

Письмо Минфина РФ от 12.10.2011 г. № 03-07-14/99
"Таким образом, при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки товаров и отгрузке товаров в одном налоговом периоде налоговая база по налогу на добавленную стоимость исчисляется как на день получения предоплаты, так и на день отгрузки товаров. При этом суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные налогоплательщиком с сумм полученной предоплаты, подлежат вычету в том же налоговом периоде на основании пункта 8 статьи 171 Кодекса и пункта 6 статьи 172 Кодекса."

Поэтому, если следовать букве закона, я считаю, что нужно выставить две счет-фактуры. Одна 02.07.2014 г. на предоплату, вторая 03.07.2014 г. на реализацию. Счет-фактуру на предоплату покупателю можно и не давать. А для себя выписать. Кстати, правильное выставление счетов-фактур значительно облегчит учет НДС в программе 1С.

[poirot]

Сообщение от vtselik

Письмо ФНС России от 20.07.11 № ЕД-4−3/11684
"Таким образом, в случае если получение авансовых платежей под поставку товаров и реализация указанных товаров производятся в одном налоговом периоде, то в декларации по налогу на добавленную стоимость за истекший налоговый период отражаются суммы налога, исчисленные с сумм авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), и с реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг).
При этом в указанной декларации также подлежат отражению суммы налога, начисленные с авансов и предоплаты, принимаемые к вычету в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг)."

Письмо Минфина РФ от 12.10.2011 г. № 03-07-14/99
"Таким образом, при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящей поставки товаров и отгрузке товаров в одном налоговом периоде налоговая база по налогу на добавленную стоимость исчисляется как на день получения предоплаты, так и на день отгрузки товаров. При этом суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные налогоплательщиком с сумм полученной предоплаты, подлежат вычету в том же налоговом периоде на основании пункта 8 статьи 171 Кодекса и пункта 6 статьи 172 Кодекса."

Поэтому, если следовать букве закона, я считаю, что нужно выставить две счет-фактуры. Одна 02.07.2014 г. на предоплату, вторая 03.07.2014 г. на реализацию. Счет-фактуру на предоплату покупателю можно и не давать. А для себя выписать. Кстати, правильное выставление счетов-фактур значительно облегчит учет НДС в программе 1С.

Что же Вы привели не весь текст Письма Минфина, там есть и такие строки:
"В случае если отгрузка товаров осуществляется в течение пяти календарных дней, считая со дня получения предварительной оплаты (частичной оплаты), счета-фактуры по предварительной оплате (частичной оплате), по нашему мнению, выставлять покупателям не требуется."
Кроме того: большинство судов во главе с ВАС РФ придерживается иной позиции на этот счет. Они разъясняют, что платеж не признается авансовым, если он поступил в том же налоговом периоде, в котором состоялась отгрузка товара. Следовательно, исчислять налог с суммы аванса не надо (Определение ВАС РФ от 19.09.2008 N 11691/08, Постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 25.05.2012 N А32-16839/2011, ФАС Поволжского округа от 07.09.2011 N А57-14658/2010 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 16.01.2012 N ВАС-17397/11), ФАС Дальневосточного округа от 22.12.2011 N Ф03-6321/2011). Есть даже Постановление Президиума ВАС РФ от 10.03.2009 N 10022/08 с аналогичной позицией.
На самом деле ситуация спорная, конечно. И да, Вы правы, в декларации поставщик должен отразить НДС и с аванса и с отгрузки. И в 1С будет удобнее так же поступить. Просто вопрос был не о том. Там волнуется контрагент (покупатель). Но у него-то не будет проблем, если он получит только один счет-фактуру - по отгрузке, не так ли?

[allbina]

Добрый день.
Извините пожалуйста, если это вопрос уже задавался, я не нашла.

Раньше, кажется, до 2006 года по НДС действовало правило двух событий: для того, чтобы иметь право на налоговый вычет (т.е. сделать проводку Д68/К19 сч), товар/услугу нужно было и оплатить и получить.. Потом это правило убрали.
В нынешней редакции НК написано как то непонятно.

Какое правило действует на данный момент? Предоплата за товар/услугу без оприходования является основанием для налогового вычета? и наоборот: если товар оприходован, но еще не оплачен-имеешь ли право на налоговый вычет?

Огромное спасибо всем , кто ответит.

[LiGro]

allbina, на сегодняшний день если товар оприходовали и есть правильно оформленный с/ф принимайте к вычету. Если вы оплатили аванс ( есть договор, где прописано что вы перечисляете аванс) плюс есть правильно оформленный с/ф так же принимайте вычет по НДС ( ну конечно же п/п на сумму аванса)!