Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Olyunyaa]

Добрый день.
Ув. бухгалтера, подскажите, пожалуйста, при экспорте в страну-учасник таможенного союза, какие вообще мы декларации должны подать в налоговую? Декларацию по НДС? Или еще какие-то декларации (при импорте есть декларация по косвенным налогам)

[Б_С_К]

Сообщение от Olyunyaa

Или еще какие-то декларации

нет. только НДС

[ИринаСД]

Сообщение от Б_С_К

У Вас это разные суммы?

разные потому что курс разный.

[Ольга Шестакаузе]

Дорогая Б_С_К, я пытаюсь прописать полностью алгоритм экспортного ндс с проводками и декларациями. Мы ждем собранного пакета документов, чтобы отразить это в 4 разделе, если подтвердили, но нет входных счет-фактур, то это 5 раздел, а 6?? В пояснениях именно туда пишут реализации, не подтвержденные, по которым сроки не вышли. Или я опять запуталась :(

[Б_С_К]

Сообщение от Ольга Шестакаузе

а 6??

Раздел 6 предназначен для отражения операций, по которым истек срок подачи документов, подтверждающих право организации на применение нулевой ставки НДС.

Продолжительность этого срока составляет 180 календарных дней. В отношении экспортируемых товаров 180-дневный срок отсчитывается:
– с даты отгрузки (при поставках в страны – участницы Таможенного союза) (абз. 1 п. 3 ст. 1 протокола, ратифицированного Законом от 19 мая 2010 г. № 98-ФЗ);
– со дня помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (при поставках в другие страны) (п. 9 ст. 165 НК РФ).
В отношении работ (услуг), связанных с вывозом товаров (ввозом товаров в Россию), порядок определения 180-дневного срока зависит от вида работ (услуг).

[Ольга Шестакаузе]

Сообщение от Б_С_К

Раздел 6 предназначен для отражения операций, по которым истек срок подачи документов, подтверждающих право организации на применение нулевой ставки НДС.

Продолжительность этого срока составляет 180 календарных дней. В отношении экспортируемых товаров 180-дневный срок отсчитывается:
– с даты отгрузки (при поставках в страны – участницы Таможенного союза) (абз. 1 п. 3 ст. 1 протокола, ратифицированного Законом от 19 мая 2010 г. № 98-ФЗ);
– со дня помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (при поставках в другие страны) (п. 9 ст. 165 НК РФ).
В отношении работ (услуг), связанных с вывозом товаров (ввозом товаров в Россию), порядок определения 180-дневного срока зависит от вида работ (услуг).

Уважаемая Б_С_К, вы -чудо. Земной вам поклон и много "Спасибо"

[Б_С_К]

Сообщение от Ольга Шестакаузе

Уважаемая Б_С_К, вы -чудо. Земной вам поклон и много "Спасибо"

Спасибо Вы меня засмущали...

[Pam]

А я вчера в налоговую сходила, проконсультироваться по отражению экспорта при заполнению декларации по НДС. Вобщем вышла оттуда вся в трансе... Мне очень любезно объяснили, куда какие суммы прописывать, потом добавили, что конечно же эта экспортная сумма повлияет на 1-й раздел декларации. И если декларация из-за нее получится к возмещению (барабанная дробь), то будет проведеня камеральная проверка по ВСЕЙ декларации, т.е. и по внутреннему рынку тоже! (а у нас это требование налоговой о предоставлении документов с перечнем на 3-х листах!!!!) Т.е. это раньше так было, что подавалась отдельная декларация по экспорту и сумма входного НДС возмещалась на р/сч фирмы. А теперь мол, если хотите возмещения, скушайте проверку по полной программе. Народ, неужели это так и есть? Ведь смысл какой мешать мух с котлетами?!

[Veselenochka]

Сообщение от Pam

что конечно же эта экспортная сумма повлияет на 1-й раздел декларации.

конечно повлияет. ведь та сумма, которую вы ставите в раздел по подтвержденному экспорту - она увеличивает вычет ндс.
и проверки по экспорту обычно более жесткие, и конечно проверять будут глубже, если сумма будет к возмещению, а тем более - если вы запросите ее на расчетный счет вернуть.

[Pam]

Сообщение от Veselenochka

и проверки по экспорту обычно более жесткие, и конечно проверять будут глубже, если сумма будет к возмещению, .

Ну дык и пусть экспорт проверяют жестко! Причем тут внутренний-то рынок?! Ведь по факту, например, получится сумма НДС к уплате по 3-му кварталу, а из-за экспорта сумма станет к возмещению. Тогда пусть правомерность вычета по экспорту и проверяют. Я просто видела эти запросы при проверке возмещения НДС. Эта такой пипец! Да еще и в отчетный месяц обычно оперативненько подсуетятся с требованием, когда и так времени ни на что не хватает. Нет бы после отчетов требования свои выставлять...

[Veselenochka]

Pam, экспортный ндс идет в общей сумме ндс за отчетный период. поэтому нельзя проверить только его
у меня выездная проверка в этом году началась 29 МАРТА - аккурат в годовую отчетность и перед отчетностью за 1 квартал и ниче - выжили

[Б_С_К]

Сообщение от Pam

Эта такой пипец!

Ну к сожалению (или к счастью) у нас работа с Вами такая и с этим ни чего не поделаешь, если Объёмы большие и постоянные требуйте помощника

[Pam]

Veselenochka, Б_С_К, спасибо за моральную поддержку. Пошла готовиться к проверке.
З.Ы. А еще вопросик такой, вчера мне инспектор обмолвилась о том, что нужно будет при проверке подать им какой-то расчет рентабельности экспортной сделки или что-то в этом роде... Что это за расчет такой, по какой формуле? Его у всех требуют?

[Veselenochka]

Pam, вы обязаны предоставить только то, что перечислено в НК. все остальное - фантазии вашего инспектора.

[Pam]

Т.е. от меня только первичка и оборотки + учетная политика, а расчеты никакие я делать не обязана? Так?

[Veselenochka]

Сообщение от Pam

Т.е. от меня только первичка и оборотки + учетная политика, а расчеты никакие я делать не обязана? Так?

от вас только то, что перечислено в ст.165 - это что касается экспорта, и что вы должны сдать в налоговую вместе с декларацией.

затем налоговая наверняка выставит вам требование на предоставление документов при проведении камеральной проверки. и вот в нем уже будет куча всякого барахла.

[marina1976]

Добрый день! Уважаемые бухгалтера, подскажите пожалуйста по товаросопрводительным документам (ТТН). У нас экспорт в Казахстан, в контракте поставка товара осуществляется самовывозом, машина у них будет со стороны, могу ли я дать им товарно-транспортную накладную от нашей фирмы и какие отметки должны быть на ней.

[Б_С_К]

Сообщение от marina1976

могу ли я дать им товарно-транспортную накладную от нашей фирмы и какие отметки должны быть на ней.

Вы обязаны её дать. Иначе они границу не проедут.

[marina1976]

Спасибо. Подскажите, а какие отметки должны быть на ТТН (отметка с границы, печать наша и покупателя,,,,) Машину покупатель нанимает у частника, я переживаю, что от него не будет отметок.(это принципиально?) До этого делала один экспорт-была СМR, претензий от налоговой не было, а вот ТТН как пройдет, (СМR нет) подскажите пожалуйста.

[Б_С_К]

Сообщение от marina1976

Подскажите, а какие отметки должны быть на ТТН (отметка с границы, печать наша и покупателя,,,,)

Отметка с Границы не нужна со странами Таможенного союза. Для подтверждения 0% ставки НДС подойдет и ТТН и ТОРГ-12 и СМR