Момент признания НДФЛ в расходах при УСН

[Баскова]

Добрый день.На сайте 1с итс появилась сегодня статья:
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.155 НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, учитывается теперь в составе расходов на оплату труда при УСН «доходы минус расходы». Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (письмо Минфина России от 01.06.2018 №03-11-06/2/37590).
Чтобы корректно рассчитать налог при УСН за 2024 год, рекомендуется, начиная с 01.01.2024:
перепровести документы по начислению и выплате зарплаты, а если учет расчетов по зарплате и кадровый учет ведутся во внешней программе, то перед этим заново выгрузить из внешней программы ведомости на выплату зарплаты, выполнить повторное закрытие месяца, чтобы заново рассчитать налог при УСН, сдать в ФНС повторное уведомление об исчисленной сумме налога при УСН за 1 квартал 2024 г., если она изменилась."
Например ситуация такая. Зарплата выплачена 23 июня. 23 июня входит в срок для уведомления с 22 по 30 июня.Уведомление подано 1 июля, деньги с ЕНС спишутся тоже в июле,с личного кабинета загрузится оплата тоже июлем,а в расходы теперь будет включаться 23 июня вместе с выплаченной зарплатой? Раньше до версии 3.0.155 в расходы бы попало датой когда деньги списаны с ЕНС.

[Lem@n]

Вчера как раз обновлялась до последней версии и увидела там эти изменения.

[Баскова]

Ч



Lem@n,вы уже перепроводили документы?Что получается?Разве правильно,что в расходы будет попалать не в момент списания денег с ЕНС?Чтобы налоговики списали деньги с ЕНС, мы должны
подать уведомление.
С 1 октября 2023 года действует норма, что по уведомлениям на НДФЛ и взносы деньги списываются не позднее следующего дня получе6ния уведомления.
Значит, для того, чтобы учесть расходы на оплату труда (в части НДФЛ) или страховые взносы, нужно иметь достаточно денег на ЕНС и подать соответствующее уведомление."

[Lem@n]

Сообщение от Баскова

Ч



Lem@n,вы уже перепроводили документы?Что получается?Разве правильно,что в расходы будет попалать не в момент списания денег с ЕНС?Чтобы налоговики списали деньги с ЕНС, мы должны
подать уведомление.
С 1 октября 2023 года действует норма, что по уведомлениям на НДФЛ и взносы деньги списываются не позднее следующего дня получе6ния уведомления.
Значит, для того, чтобы учесть расходы на оплату труда (в части НДФЛ) или страховые взносы, нужно иметь достаточно денег на ЕНС и подать соответствующее уведомление."

Я еще не разбиралась с этим.
Перепроводить 6 месяцев буду, когда все разнесу в программе.

[Баскова]

Перепровела все документы по зарплате с начала года.В КУДИР теперь встает зарплата вместе с ндфл согласно новшествам.
Но в КУДИР остались сведения об уплате налогов на суммы ндфл,котрые были загружены из личного кабинета, то есть получилось задвоение ндфл-он и в составе зарплаты и отдельно остался.
Сведения об уплате налогов на ндфл надо отменить вообще проведение или поставить на удаление или что?

[Lem@n]

Сообщение от Баскова

Перепровела все документы по зарплате с начала года.В КУДИР теперь встает зарплата вместе с ндфл согласно новшествам.
Но в КУДИР остались сведения об уплате налогов на суммы ндфл,котрые были загружены из личного кабинета, то есть получилось задвоение ндфл-он и в составе зарплаты и отдельно остался.
Сведения об уплате налогов на ндфл надо отменить вообще проведение или поставить на удаление или что?

А если в "Отчетах" - "Анализ учета по УСН" сформировать полугодие, не смотрели, как там выглядит НДФЛ?

[Баскова]

Lem@n,посмотрю вечером анализ учета по УСН.
Если оставить непроведенными сведения об уплате налога по ндфл,то в КУДИР все хорошо.
Вы сами еще не перепроводили?

[Lem@n]

Сообщение от Баскова

Lem@n,посмотрю вечером анализ учета по УСН.
Если оставить непроведенными сведения об уплате налога по ндфл,то в КУДИР все хорошо.
Вы сами еще не перепроводили?

Мне еще далеко до этого, специфика работы у нас такова, что есть постоянные "гуляющие" расходы. Перепровожу, пока не разнесу все расходы.

[Баскова]

Кто-нибудь уже перепроводил? Что у вас получается со сведениями об уплате налогов?

[Баскова]

Добрый день.Я поняла почему у меня сведения об уплате ндфл попадают в книгу.Сведения об уплате ндфл должны попадать в книгу только,если это уплата ндфл за прошлые годы до 2024. У меня оплата за 2024 год,но если в сведениях открыть проводки Дт/Кт,там у меня з/плата август,сентябрь 2023,хотя на самом деле уплата за январь 2024.Давно пошло что-то не так.У нас не выдана зарплата одному сотруднику за 2023-2024 год.Может программа зачитывает весь ндфл по порядку,не понимает,что зарплата еще не выдана и ндфл не удержан..Не знаю можно ли это как-то выровнять теперь.Если нельзя,то как мне лучше корректировать книгу? Создавать записи книги с минусом? Или в сведениях в дт/кт поставить галочку редактировать вручную? Не опасно ли туда влезать? Как там корректировать? Есть вкладка расходы -там 3885,доходы-3885; расшифровка кудир-графа 7 -3885;прочие расходы -зп август ,сентябрь 2023;расходы при усн: з/п август,сентябрь 2023. Сумма 3885 не должна попасть в расходы, но должна быть отражена в расчетах по налогам енс.Пожалуйста,подскажите.

[Lem@n]

Как я не люблю корректировать вручную! А есть возможность с начала года сделать все заново и перепровести? В любом случае, желательно сделать сначала резервную копию и "творить" там, хоть вручную, хоть заново переделывая все!

[Lem@n]

Баскова, а где эти Сведения об уплате НДФЛ посмотреть? У меня 1-С Базовая.

[Баскова]

Операции» — «Единый налоговый счет» — «Сведения об уплате налогов».

Lem@n, я открыла анализ состояния налогового учета по УСН и увидела,что там уже в прошлых годах идет не верно.Возможно связано с тем,что программа закрывает уплату ндфл по порядку месяц за месяцем и не учитыаает,что одному сотруднику зарплата не выплачена.Может и не из-за этого.Я не знаю как мне это исправить.Вы не знаете?
Если все же исправлять в сведениях вручную в дт/кт,то какую именно вкладку?
Вариант делать запись книги с минусом на эти суммы плохой? В книге будет много записей с минусом.Как налоговая на это посмотрит?

[Баскова]

Знакомые задавали вопрос Консультанту плюс.Ответ был следующим: НДФЛ, удержанный из дохода сотрудника входит в состав зарплаты, и соответственно являясь составной частью з/п учитывается в расходах организации (ссылка на тоже письмо: Письмо Минфина России от 01.06.2018 № 03-11-06/2/37590, но несколько в ином контексте), но отражение выплаченного дохода и НДФЛ отражаются в КУДиР раздельно, выплаченный доход - в дату выплаты, НДФЛ - на дату его зачета на ЕНС на основании уведомления.

Как вы поступите?

[ptihka]

Консультант + обычно отвечает, что не консультируют по операциям в 1С...

[Баскова]

ptihka, а Вы согласны с новшеством в 1с?ндфл с 23 по 30 июня в какой квартал включите? Как реализововано в программе во 2 квартал при выплате зарплаты или в 3 квартал по дате уведомления и списания с енс?

[ptihka]

Сообщение от Баскова

ндфл с 23 по 30 июня в какой квартал включите? Как реализововано в программе во 2 квартал при выплате зарплаты или в 3 квартал по дате уведомления и списания с енс?

Во второй, т.к. на УСН кассовый метод учета. ИМХО

[Баскова]

Кассовый метод-значит в 3 квартале должно быть.Даже если оплатили с 23 по 30 июня,но уведомление подали 1 июля и налоговая списала с енс 1-2 июля,то это 3 квартал.

[Lem@n]

Сообщение от Баскова

Знакомые задавали вопрос Консультанту плюс.Ответ был следующим: НДФЛ, удержанный из дохода сотрудника входит в состав зарплаты, и соответственно являясь составной частью з/п учитывается в расходах организации (ссылка на тоже письмо: Письмо Минфина России от 01.06.2018 № 03-11-06/2/37590, но несколько в ином контексте), но отражение выплаченного дохода и НДФЛ отражаются в КУДиР раздельно, выплаченный доход - в дату выплаты, НДФЛ - на дату его зачета на ЕНС на основании уведомления.

Как вы поступите?

Уже не знают, что придумать еще по этому НДФЛ. Теперь вот взяли и раскорячили его с выплаченной зарплатой!

[Lem@n]

Сообщение от Баскова

Кассовый метод-значит в 3 квартале должно быть.Даже если оплатили с 23 по 30 июня,но уведомление подали 1 июля и налоговая списала с енс 1-2 июля,то это 3 квартал.

С этим согласна. Раз кассовый метод, значит тогда, когда оплачен налог. Тоже так понимаю.

1-Сники похоже не скоординировались с налоговиками.
Подождем, может будут еще обновления в программе.