Подскажите, что делать с налогами если доход отрицательный?

[ХСВ]

В 2007г сотрудница пред декретным отпуском взяла авансом ежегодный отпуск. В 2008г находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет по истечении которого уволилась. Приказ был издан с удержанием излишне выплаченных отпускных, которые она вернула в кассу учреждения.
Как правильно рассчитать и отразить в отчетности НДФЛ и ЕСН по данной сотруднице если в целом за год у неё получается отрицательный доход( так как кроме пособия до1,5лет и удержания отпускных в этом году других выплат у неё не было.)

[Главан]

мое личное мнение - сторнировать надо налоги этого года и показывать ее доход с минусом. Для подстраховки сделайте звонок в ПФ, проконсультируйтесь там. А вот чтобы вернуть излишне удержанный подоходный, боюсь вашей сотруднице придется подавать декларацию по месту жительства за этот год.

[ХСВ]

Большое спасибо за ваш ответ.
Сегодня был в Пенсионном Фонде, там предложили сделать корректировку за 2007г.
Но что делать с ЕСН, ведь тогда налоговая база для ЕСН и для взносов в ПФ разойдутся, а это не очень хорошо.
А может ЕСН тоже скорректировать? (Хотя хотелось бы обойтись без всяких корректировок за прошлый год)

[Елена Cт]

а чтобы вы делали если бы сотруднику Петову просто ошиблись в начислении(по вине бух. или администрации) за прошлый пер иод?
сделали бы по цепочке новые действия?
1. сторнровали бы начисление
2. сторнировали бы удержанный ндфл
3.сторнировали бы есн
И СДАЛИ УТОЧНЕННЫЕ РАСЧЕТЫ:
1. ПО НДФЛ
2.по есн
3.налог на прибыль
4.баланс

Продаю лечебные грибочки:молочный гриб,индийский морской рис,чайный гриб
4453495
или stuzha@bk.ru

[Елена Cт]

кстати, в 1с предусмотрены такие операции, программа (если укажете правильно период перерасчета) сама все пересчитывает и дает уточненные расчеты.

[ХСВ]

Удержать это понятно. Вопрос как это правельно сделать да ещё и отчитаться (за сотрудника который так работал, что ещё должен остался -здравый смысл этого не понимает, а жизнь говорит, что и такое бывает).

Налоговая база считается по каждому сотруднику в отдельности, да мы ещё применяем регресс. Вот и получается, что как бы еще в какомнибудь укрывательстве не обвинили.