Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте! Помогите пожалуйста оформить перерасчет НДФЛ!
В нашу организацию с мая 2008г была принята гражданка Таджикистана. На тот момент статус резидента она не имела. Прежний Бухгалтер с мая по декабрь 2008г. удерживала у нее НДФЛ по ставке 30%. За 2008г отчетность в налоговую по НДФЛ еще не сдавалась. Теперь мне нужно сделать ей перерасчет. Она написала заявление с просьбой о перерасчете и предоставлении стандартных налоговых вычетов. Какими документами это отразить в 1С бухгалтерия 7.7.? 1. Меняю ее статус на "резидент" на дату приема на работу. 2. В карточке 1-НДФЛ в 3 разделе меняется сумма начисленного НДФЛ с 32 000 на 13000, образуется долг по налогу за налоговым агентом (то есть за нами) 19000. Что дальше? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Теперь при выплате з\п не удерживайте НДФЛ, т.к. по нему переплата. За год НДФЛ сдавайте по ставке 13% с долгом перед сотрудником.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Если вы работаете в ЗиКе,то делаете документ-Перерасчет НДФЛ.Программа сама посчитает и выдаст Вам сальдо в расчетной ведомости.А при формировании платежной ведомости ручками ставите всю сумму к выплате без удержаний.А вычеты иностранцам не положены вообще.Ст.218 НК
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Как это? При наличии заявления - положены.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() Что касается вычетов, то они не положены нерезидентам. А резидентам предоставляются. В данном случае иностранец становится резидентом. Думаю, хотя бы в этом я права. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Вычеты положены всем при 13%-ой ставке. то есть сотрудница правомерно просит их предоставить. Вы пересчитываете ндфл за все время работы с 30% на 13% и предоставляете вычеты.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
|
![]()
и разрешите вмешаться со своим вопросом?
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Поставить галочку "резидент" с даты приема на работу и заново провести все документы "закрытие месяца" за этот пероид? Сдать 2-НДФЛ по ставке 13% с долгом перед сотрудником? А как этот долг сотруднику вернуть? |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: бухгалтер
|
![]() Цитата:
нужно сторнировать ВСЕ начисления по 30% тем числом, когда сотрудница старала резидентом (отсчитайте 183 дня со дня начала работы). затем этим же числом начислить по 13% с учетом положенных вычетов. галочку "резидент" поставьте все тем же числом. справку 2-НДФЛ подаете уже с перерасчетом. у Вас получится, что удержанная сумма больше, чем исчисленная, разницу между ними указываете в п. 5.9 справки. затем, Вы просто не будете перечислять ндфл с этой сотрудницы до тех пор, пока не погасится эта переплата
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
И еще: Она стала резидентом в октябре 2008, но и в ноябре и в декабре удержания все еще были по 30%. Значит я галку ставлю с 01.01.09, а сторнирование провожу 31.12.08? (ведомость по ЗП за январь я еще могу переделать) Тем более, что перерасчет НДФЛ по закону можно делать по окончании налогового периода. вы главное подскажите, как сторнировать! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
|
![]()
сделайте операцию вручную "перерасчет ндфл с 30% на 13%":
Дт 70 Кт 68,1 на сумму начисленного ндфл 30% с минусом (так снимите 13%) Дт 70 Кт 68,1 на сумму начисленного ндфл 13% с учетом вычетов Сторнирование, как и "галку" сделайте 31.12.08 - думаю, так, потому что сторнировать нужно и декабрь тоже... А январь, если еще не выдавали, переделайте лучше
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
статус резидент, в разделе 3 в строке Налог исчисленный стоят суммы исчисленные по ставке 13%, а в строке Налог удержанный с апреля (дата приема) по ноябрь – удержанные по ставке 30%, НО в декабре сумма как по ставке 13%. То есть по окончании года Налог исчисленный= Налог удержанный И долга по налогу за налоговым агентом НЕТ. правильно ли это? Мы ведь сотрднику должны |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: бухгалтер
|
![]()
а почему в декабре 13%? ведь вы изначально удержали 30%... посмотрите в ОСВ, появилась у Вас после тех проводок на Дт 68 и Кт 70 разница между 30% и 13%? то есть переплата по налогу и задолженность по зп
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
по сч68.1 в бюджет переплата на эту же сумму... Может дело в субконто "налог начислено/уплачено"? Ведь когда я делаю проводку Д70-К68.1 на сумму 13%, то указываю именно его. вот и получается, что в строку Налог удержанный падает сумма 13%? Если это так, то как их разграничить? или не в этом дело? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
|
![]()
аааа...... мне кажется, это из-за того, что начисления и по 13 и по 30 сделаны 31.12.08, то есть машина берет последние, скорректированные данные за эту дату. а при заполнении 1-НДФЛ, я так поняла, для машины исчислено=удержано (она просто берет оборот по счету, без учета Дт и Кт)... думаю, только вручную нужно переделать: в "удержано" поставите сумму 30%, а в "исчислено" 13%, тогда автоматически все пересчитается и будет, как надо... попробуйте так.
у меня ситуация наоборот (пересчитываю 13% на 30%) и я тоже вручную исправляю 1-НДФЛ
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Нашла очень хорошую статью в интернете (источник не помню). Так вот там все так же почти Цитирую: "В бухгалтерском учете на дату приобретения работником статуса резидента РФ надо сделать следующие проводки: 1) Дт 70 - Кт 68, субсчет "Расчеты по НДФЛ по ставке 30%", - 18 000 руб. (проводка красным) - сторнирован НДФЛ, начисленный по ставке 30%; 2) Дт 70 - Кт 68, субсчет "Расчеты по НДФЛ по ставке 13%", - 7748 руб. - начислен НДФЛ по ставке 13%. В результате получилось: - по НДФЛ 30% - переплата 18 000 руб.; - по НДФЛ 13% - недоимка 7748 руб.; - по счету 70 - должны работнику 10 252 руб." Здесь учет НДФЛ ведется на двух субсчетах. Соответственно у них и 1-НДФЛ наверное по-другому сформировался. Но лично я не знаю как настроить программу, чтобы она мне на разных субсчетах НДФЛ учитывала. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
"Был резидентом - стал нерезидентом Если в текущем календарном году работник становится нерезидентом, то ему необходимо пересчитать налог уже в сторону увеличения с 13% до 30% и, конечно, без предоставления стандартных налоговых вычетов. Если работник становится нерезидентом, продолжая работать в организации, например, на 1 июля текущего года (183 дня с начала налогового периода), когда уже ясно, что он не пробыл на территории РФ 183 дня в текущем году, то необходимо удержать у него доначисленные суммы НДФЛ . Понятно, что сумма налога, исчисленная по ставке 30% с начала года, будет значительно превышать сумму налога, исчисленную по ставке 13%. В этом случае ежемесячно из зарплаты работника надо удерживать не только сумму НДФЛ за текущий месяц, но и сумму недоудержанного ранее налога. При этом общая сумма удерживаемого налога не должна превышать 50% суммы выплаты . Пересчет налоговых обязательств работника в сторону увеличения в связи с утратой статуса резидента работодатель также делает в карточке 1-НДФЛ. В ней после пересчета будет указано: - по строке "Налоговая база (с начала года)" - помесячно сумма дохода работника без стандартных налоговых вычетов (не нарастающим итогом); - по строке "Налог исчисленный" - помесячно сумма налога, исчисленного по ставке 30% (не нарастающим итогом); - по строке "Налог удержанный" - помесячно сумма налога, которая была удержана с работника, когда он был резидентом РФ, то есть по ставке 13% (не нарастающим итогом); - по строке "Долг по налогу за налогоплательщиком" - помесячно разница между исчисленным (по ставке 30%) и удержанным (по ставке 13%) налогом. Она будет показываться до тех пор, пока работник не погасит свою задолженность перед бюджетом : - или путем внесения денег в кассу организации; - или путем удержания из зарплаты большей суммы налога (и за текущий месяц, и задолженность). При этом ежемесячно по мере удержания налога из доходов работника по строке "Налог удержанный" сумма будет увеличиваться, а по строке "Долг по налогу за налогоплательщиком" - уменьшаться. Если сотрудник уволился вскоре после того, как он стал нерезидентом, то удержать из доходов, причитающихся работнику при увольнении, всю сумму доначисленного налога бухгалтер, скорее всего, не сможет. В данном случае из причитающихся работнику выплат бухгалтер может удержать налог в сумме, не превышающей 50% от суммы выплаты, а остальную сумму придется доплачивать самому работнику. Ваша же обязанность как налогового агента в данной ситуации заключается в том, чтобы сообщить в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ с работника-нерезидента и сумме его задолженности, указав ее в пп. 5.8 и 5.10 справки о доходах физлица (форма 2-НДФЛ)." |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: бухгалтер
|
![]()
может и создаются как-то разные субсчета, было бы хорошо, надо будет сегодня у своего программиста спросить. но в той статье в инете речь идет о том, что ндфл 13% и ндфл 30% перечисляется на разные КБК. и по-хорошему, Вам нужно написать письмо в налоговую о зачете всей уплаченной суммы 30% (КБК такой-то...) в 13% (КБК такой-то....). но это требуют не все налоговые, спросите у своей, наша автоматически все это делает.
а в 1-НДФЛ просто в ячейку "удержано за декабрь" внесите сумму 30%, а в "исчислено за дек" 13%
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |
статус: бухгалтер
|
![]() Цитата:
я это читала, я уже весь интернет облазила по этой проблеме ![]()
__________________
Существуют три вида лжи: бахвальство, вранье и отчетность. Психически здоровый бухгалтер в природе в живом виде не встречается ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.01.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]()
Не говорите, я тоже! ....
Дело в том, что предыдущий бухгалтер, хоть и удерживала по ставке 30%, перечисления в бюджет делала на КБК для 13%. Так что по ставке 30% у нас переплаты не образуется. Переплата по КБК 13%. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Как сделать перерасчет з/платы? | Натаwа | Зарплата и кадры | 0 | 06.05.2008 13:01 |
Перерасчет декретных | ЕленВасилич | Зарплата и кадры | 3 | 17.03.2008 10:20 |
Перерасчет !!!! | cord59 | Зарплата и кадры | 13 | 06.03.2008 11:03 |
Перерасчет НДФЛ | Михуся | Зарплата и кадры | 3 | 25.01.2008 20:10 |
Перерасчет з/пл за предыдущие периоды | Влад | Зарплата и кадры | 0 | 22.11.2006 09:32 |