Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Добрый день, дорогие бухгалтера!
У меня возник вопрос по аренде.... Подскажете? Мы заключили договор аренды офиса. В этом месяце внесли обеспечительный платёж. Как нам объяснили арендодатели, обеспечительный платёж - это платёж за последний месяц аренды. То есть, если мы захотим съехать, то за последний месяц не платим. Хочу спросить у вас: Как мне отражать этот платёж? На какой счёт его отправить? И ещё вопросик: На каком счете учитывать аренду офиса - на 91 можно? чтоб списать в расход.. Или на каком другом?... Заранее благодарна откликнувшимся |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]()
Сумма затрат по аренде офиса(без НДС) обычно учитывается на сч. 26!
Но обеспечительный платеж не является пока затаратами - это аванс на последний месяц! Учтите его на 60.2 потребуйте СЧ.ф. на аванс и сможете НДС зачесть уже в этом периоде!!! А аванс так и будет висеть пока не подойдет этот последний месяц! |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
понятно)
а с с/ф на аванс что делать - подшить отдельно от обычных с\ф? У меня просто никогда не было авансов... |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
А, то есть ничего особенного в их учёте нет?.. В программе заполнять так же? Или там ставить галочку "Счет фактура на аванс"? А когда придёт время последнего платежа выдадут другую счёт-фактуру или эта так и остаётся?..
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]()
Еще как есть!
Законодательство предоставило вам право зачесть НДС с авнса уже в этом периоде, что и вы делаете записав его в Книгу Покупок! Когда придет последний месяц и вам выставят новый сч.юф по факту, вы и его зачтете в Книге Покупок а тот(старый) надо восстановить записав в Книгу Продаж!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Я не совсем поняла.. В последнем месяце я как бы снова заношу эту с/ф на аванс только уже в книгу продаж?... А что с НДС? если я занесу в книгу продаж, появится НДС...
А, или при одновременном внесении в книгу покупок новой с/ф и восстановлении с\ф на аванс в книгу родаж НДС как раз зачеркнётся (сумма-то одна и та же)? И останется как раз ноль... Так? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]()
Так все это называется -начислить зачесть НДС с покупки(услуги) и востановить ранее принятый к зачету НДС с аванса выданного!!
Абсолютная аналогия с учетом авансов полученных! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
bona_, а аренда облагается ндс?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Заключая предварительный договор на аренду помещения, стороны, как правило, согласуют условия об уплате обеспечительного (гарантийного) платежа.
В зависимости от условий договора сущность этого платежа может быть различна. Например, обеспечительный платеж может уплачиваться в подтверждение того, что будущий арендатор имеет намерение заключить договор аренды и гарантирует, что его намерение не изменится. Как правило, такой обеспечительный платеж возвращается после заключения договора аренды. Встречается и другая ситуация, когда обеспечительный платеж по условиям договора засчитывается в счет будущих арендных платежей. В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ объектом обложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав. Если договором предусмотрен возврат обеспечительного платежа, то можно утверждать, что его уплата не связана с реализацией товаров (работ, услуг). При выполнении условий, определенных в договоре, сумма обеспечения возвращается арендатору. Поэтому в такой ситуации сумма гарантийного обеспечения не должна облагаться НДС. К такому выводу пришел и ФАС Московского округа в Постановлении от 10.07.2007 N КА-А40/6494-07. Если же обеспечительный платеж засчитывается в счет арендной платы, то фактически он представляет собой аванс. В этом случае в соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФ на сумму обеспечительного платежа необходимо начислить НДС. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 27.09.2009
Сообщений: 85
Спасибо: 0
|
![]()
А еще такой вопрос: арендодатель выставил счет и там указан "Плательщик" и "Грузополучатель"? Так и должно быть? Может вопрос глупый, просто первый раз с этим сталкиваюсь. Спасибо )))
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Аренда ОС | Irysik | Налоги и право. Юридические вопросы. | 5 | 14.08.2008 10:02 |
Фикс платёж в 2008году | KIRA | Зарплата и кадры | 1 | 31.01.2008 12:18 |
Аренда | Неизвестный | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 06.04.2007 22:12 |
Аренда ОС | BigBuh | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 31.03.2007 09:17 |
Аренда | Туся | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 26.03.2007 16:23 |