Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Обучение


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.05.2009, 11:27   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Задача по налогам и налогообложениям

Помогите пожалуйста решить эту задачу.

В период применения упрощенной системы налогообложения (УСН) организация приобрела объект основных средств за 100000 руб. со сроком полезного использования 3 года (36 месяцев).
Проработав два года на УСН, организация переходит на традиционную систему налогообложения. Объект основных средств эксплуатировался 20 месяцев.
Необходимо определить сумму амортизационных отчислений и размер остаточной стоимости.
visa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2009, 12:12   #2
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Задача по налогам и налогообложениям

visa, так решайте, а мы проверим и если что-то неправильно, подскажем.
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2009, 12:44   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Задача по налогам и налогообложениям

С 1 января 2006 г. вступили в силу поправки, внесенные в главу 26.2 НК РФ.
После 01.01.06 - ОС стоимостью более 10 т.р. - списывать равными долями в течение того налогового периода, в кот. оно приобретено, оплачено и введено в экспл. , в соответствии с первым предложением, следующим за пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ, на расходы по приобретению ОС.

Если я правильно поняла,при переходе на традиционную систему, остаточной стоимости ОС у меня не будет,т.к. я ОС спишу еще в первый год приобретения.
visa вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.05.2009, 14:09   #4
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Задача по налогам и налогообложениям

да. Только совсем подругой причине. (У Вас же ОС 100 000 рублей)
Независимо от того, какой объект налогообложения применялся на "упрощенке", при переходе на общий режим налогообложения вы действуете так.
Шаг 1. Сначала разберемся с ОС, приобретенными в период применения УСНО. В Налоговом кодексе отсутствуют положения, разъясняющие, как признавать их стоимость на дату перехода на общий режим налогообложения. Из этого можно сделать вывод, что вы не можете признать их стоимость в учете для целей налогообложения прибыли. Однако логичнее другой подход.
Так, если объект ОС был полностью оплачен в период применения "упрощенки", то по состоянию на 1 января 2009 г. его стоимость равна 0, поскольку она полностью учтена при расчете налоговой базы при УСНО. Причем даже если применялась УСНО с объектом "доходы". Ведь хотя в этом случае реальные расходы и не влияют на расчет налоговой базы, налог-то рассчитывается по пониженной ставке.

А по бух.учету нужно начислять.
__________________
Да, бывает и так....

Последний раз редактировалось SonNata; 26.05.2009 в 14:20.
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2009, 15:26   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Задача по налогам и налогообложениям

Спасибо!
И все же я не пойму,какой ответ должен быть в этой задаче.Если начислять амортизацию,то какую(линейную или нелинейную),если не начислять,то для чего в условии задачи написанно про эксплуатацию(20 мес)
visa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2009, 15:34   #6
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Задача по налогам и налогообложениям

visa, а Вы про Налоговый учет и бухгалтерский учет слышали? В одном случае не начисляется, в другом-начисляется. Вот и расписывайте все это подробно. По поводу способа- думаю можете выбрать сами.
А условия задачи, простите, не я составляла, поэтому ничего про это сказать не могу...
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.05.2009, 16:15   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 25.05.2009
Сообщений: 21
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Задача по налогам и налогообложениям

Большое спасибо за помощь!!!
visa вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Задача 2 Филиппп Обучение 27 29.01.2009 16:22
Задача Филиппп Обучение 9 22.01.2009 11:26
Задача по налогам Муравьёва Мария Обучение 0 10.01.2009 15:49
Задача! Ms.Irene Расчеты 2 06.12.2007 20:00
задача по бухучету Катя Обучение 4 06.11.2006 07:31


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:20. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot