Налог на прибыль

[Клеопатра]

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, начинающему по налогу на прибыль. Прочитала много литературы по этому налогу, но там все написано таким сложным языком, что очень трудно понять все это. Скажите, пожалуйста, что относится к прямым расходам по услугам? Наша себестоимость, т.е по строке 010 Приложения № 2 к листу 2 (прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам)я смотрю конечно сальдо 90.2 счета и пишу его?? А к косвенным относится зарплаты, налоги, правильно? Скажите, пожалуйста, у меня программа 1 С 7.7 во внереализационных доходах за 9 месяцев ставит оборот по кредиту, а не конечное сальдо, это правильно и по внереализационным доходам оборот по дебету?? Это я смотрю в оборотно-сальдовой ведомости за 9 месяцев. Заранее спасибо!!

[Youlia]

Сообщение от Клеопатра

Скажите, пожалуйста, что относится к прямым расходам по услугам?

То, что определено Вашей учетной политикой для целей налогообложения. Все остальное относится к косвенным.

Сообщение от Клеопатра

во внереализационных доходах за 9 месяцев ставит оборот по кредиту, а не конечное сальд

А почему у Вас там конечное сальдо? Его не должно быть после проведения регламентных операций.

[Клеопатра]

Здравствуйте, спасибо, что ответили, честно сказать не знаю, регламентные операции провела. а вот остался по счету Н8 и Н 9 остаток и при этом почему-то в декларации при автоматическом заполнении строки, внереализационные расходы берется именно оборот за период, а не конечное сальдо. А его не должно быть по этому счету, да?

[Youlia]

Здравствуйте! В первоначальном Вашем вопросе я не увидела, что речь идет о забалансовых счетах налогового учета, я предсатавила себе сальдо по 91-му, если честно))) На мой взгляд, не стоит слишком уж механически подходить к вопросу заполнения декларации, стоит проанализировать, что у Вас там вообще не этом счете, и чем отличается оборот от конечного сальдо, т.к. в налоговом учете не применяется принцип двойной записи.

[Клеопатра]

конечное сальдо совсем другое число. сальдо начальное по кредиту плюс оборот по кредиту и получается мое конечное сальдо, скажите, а ведь в декларации за 9 месяцев должно указываться сальдо конечное, а не оборот за период с июля по сентябрь, правильно?или все-таки оборот за этот период? Заранее сапсибо

[Youlia]

Декларация по прибыли заполняется нарастающим итогом, т.е. в нее включаются расходы, признанные за период с января по сентябрь текущего года включительно. Я Вам все-таки советую разобраться с азами, т.к. механическое заполнение декларации может превести к очень печальным последствиям для организации.

[Larky]

Сообщение от Youlia

в налоговом учете не применяется принцип двойной записи.

Отсутствие двойной записи говорит только о том, что этот счет не корреспондирует ни с каким другим счетом, и никак не влияет на присутствие или отсутствие оборотов по нему и сальдо...
В данном случае начальное сальдо показывает сумму дохода за 6 месяцев, оборот - сумму дохода за 3 квартал, а конечное сальдо - сумму дохода с начала года по сегодняшний день... И если декларация составляется нарастающим итогом с начала года, то сумма полученного дохода в ней должна быть равна сальдо счета на дату окончания отчетного периода...

[Youlia]

Сообщение от Larky

а конечное сальдо - сумму дохода с начала года по сегодняшний день...

Ну да, только если сегодняшним днем считать 30-е сентября))

[Генуська]

Прямые расходы не надо сравнивать с 90.2. Это другой счет по НУ. Н01.05, если память не изменяет. Сформируйте ОСВ за 9 месяцев вместе с забалансовыми налоговыми счетами и каждая строка в декларации соответствует сальдо конечному соответсвующего налогового счета. С прямыми расходами здесь посложнее, т.к. учитываются прямые расходы на реализованную продукцию, а на Н01.05 отражаются прямые затраты на выпущенную продукцию. Поэтому сумму попадающую в декларацию нужно взять из анализа счета Н02.03 относительно выбытия ГП. А вообще если формируете декларацию в 1С, то там каждая строка расшифровывается. Не забудьте вычитать непринимаемые расходы. При заполнении декларации по налогу на прибыль можете забыть про БУ, только разве что, если захотите сравнить с НУ.

[Youlia]

Девушки и молодые люди! Какие же Вы молодцы! Я вот до сих пор не знаю, что там программа отражает по забалансовым счетам налогового учета))) Все по старинке делаю: беру бухучет, накладываю на него налоговый кодекс и получаю налоговый учет, а следовательно - декларацию))), т.е. практически в уме считаю, зато каждый рубль объяснить могу)))

[Генуська]

Ну вообщем то каждую цифру забалансового учета я тоже могу расшифровать. Я же не говорю о том, что тупо беру и вставляю циферки. Копаюсь в каждой, нахожу разницы и провожу анализ и сравнение. Мир то вроде вперед движется...

[Youlia]

Генуська, я искренне восхищаюсь Вами! Лично я всегда отключаю эти счета от отображения, никогда не ковыряюсь в них, дабы они не разрушали мой мозг)) Пару раз попробовала заполнить декларацию автоматически, поприкалывалась, стерла и... заполнила так, как должно быть заполнено)))

[Генуська]

Мозг на самом деле поначалу взрывался, особенно когда в себестоимости приходилось копаться, а потом все стало очень даже интересненько и забавненько

[Youlia]

Генуська, ну вот скажите: Вам разве не достаточно счетов бух.учета для правильно расчета декларации?

[Генуська]

Я работала на производстве. И до меня гл. бух вела бухгалтерский учет одновременно с налоговым. Объемы производства большие. Если есть такие опции в программе и есть сам НУ со своими счетами, то почему бы этим не воспользоваться. Тем более что "старинки" у меня до этого не было. Я на этом производстве выросла и опыта в других отраслях не было. Формирование с/с в БУ и НУ у нас существенно отличалось, аудиторы ошибок не находили, наоборот говорили, что все расшифровки "слишком прозрачные". Вообщем то я своего мнения никому не навязываю, кому как удобно, тот так и пусть делает, лишь бы понимал, что делает. У меня у самой есть очень большие "пробелы" в некоторых областях и я обращаюсь к людям за помощью и разъяснениями.

[Larky]

Сообщение от Youlia

Все по старинке делаю

Ну, если интрумент предоставляет возможность вести налоговый учет, грех этим его свойством не воспользоваться... Лучше "накладывать" Налоговый кодекс сразу на каждую операцию, чем потом на весь учет в период сдачи отчетов...

[Генуська]

Сообщение от Larky

Ну, если интрумент предоставляет возможность вести налоговый учет, грех этим его свойством не воспользоваться... Лучше "накладывать" Налоговый кодекс сразу на каждую операцию, чем потом на весь учет в период сдачи отчетов...

[Youlia]

Сообщение от Larky

Ну, если интрумент предоставляет возможность вести налоговый учет, грех этим его свойством не воспользоваться... Лучше "накладывать" Налоговый кодекс сразу на каждую операцию, чем потом на весь учет в период сдачи отчетов...

Я примерно представляю себе, что будет отражено в декларации еще до начала квартала и не занимаюсь разгребанием учета в период сдачи отчетов)))

[ledi_V]

Сообщение от Youlia

Я примерно представляю себе, что будет отражено в декларации еще до начала квартала и не занимаюсь разгребанием учета в период сдачи отчетов)))

Я вот тоже так поступаю. Но очень хочется попробовать вести и НУ в проге. В начале деятельности организации "спустила на тормозах" этот процесс, потому что не понимала. Теперь хочу попробовать вести НУ, но не знаю как начать. Может с начала года надо? Подскажите, как перейти.

[Генуська]

Я думаю, что лучше все таки с начала года, тем более, что не так то долго уже и осталосьА как, то это наверное зависит от конфигурации, точно не могу сказать, у меня при проведении документа одновременно формируются проводки как по БУ, так и по НУ. А в сформированных налоговых регистрах все очень доступно и понятно:smile: