Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Обучение


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.12.2010, 21:27   #1
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию НДС что это такое?

Добрый день,осваиваю бухгалтерию. Вопрос по НДС. Правильно ли я поняла после прочтения нк, что это процент, который вычитается из разницы между ценой реализации и себестоимостью продукции? Просто не совсем понимаю как он вообще высчитывается. Есть ли формула? Что значит налоговая база,как она определяется для ндс .(желательно примеры, текст из нк я не поняла). И что в основном облагается ндс(тоже примеры). Конечно я знаю что в нк есть список,но он такой большой что к кончу его чтения уже начало забываешь,плюс не умею откидывать не нужное из-за плохого знания бух. Простите, если задаю совсем уж глупые вопросы,просто помощи попросить не у кого.
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2010, 22:09   #2
Бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 2,129
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС что это такое?

slena89, НДС, это разница между НДС с вашей реализации и НДС полученный от покупателей.......
К примеру вы реализовали Ваши услуги на 118 руб ( в т.ч. НДС 18 руб), а приобрели работ и услуг (входящий НДС) на 59 руб (в т.ч. 9 руб), считаете разницу: 18-9=9 руб, т.е. 9 рублей вы должны заплатить в бюджет.....
__________________
Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном..
Nadjusha вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.12.2010, 22:11   #3
Бухгалтер
 
Регистрация: 12.03.2010
Сообщений: 2,129
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Обратная ситуация, если например за квартал, у вас нет реализации, в этом случает есть только НДС полученный от покупателей, который составляет 9 рублей....
В этом случает эти 9 руб вы возмещаете из бюджета......

Возможны 2 варианта, либо НДС к возмещению, либо НДС к уплате....
__________________
Набери в ладошки воды. Видишь, как она утекает?Так убегает время.А вместе с ним и уменьшаются шансы признаться, кому-то важному,в чем-то сокровенном..
Nadjusha вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.12.2010, 19:35   #4
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Цитата:
Сообщение от Nadjusha Посмотреть сообщение
slena89, НДС, это разница между НДС с вашей реализации и НДС полученный от покупателей.......
А это не одно ли и тоже? Реализация на сколько я знаю это тоже самое что и продажа.
Я немножко запуталась,поэтому извините, если напишу сейчас тоже самое только своими словами. Я приведу также проводки,поправьте пожалуйста если что-то не верно.
Приобретено здание под офис по стоимости 600 000 руб+108 000 руб(НДС 18%)
Д 08.4 К 60 - 600 000 руб. (отразила покупную стоимость основного средства без НДС)
Д 19.1 К 60 - 108 000 руб (начислила НДС уплаченный при приобретении здания)
Соответственно такими проводками отражаются транспортно-заготовительные расходы ( Кто-нибудь может привести пример? Очень интересно,на будущее.)
Д 60 К 51(50) - 600 000 руб + 108 000 руб =708 000 руб (отразила оплату здания)
Д 01 К 08.4 - 600 000 руб ( ввела здание в эксплуатацию)
Д 68.2 К 19.1 -108 000 (начислен НДС к вычету)
Реализовано товара (предположим мебель,которую я ранее купила по закупке) на 350 000 руб + 63 000 руб (НДС 18%)
Д 51 К 90 -350 000 руб + 63 000 руб = 413 000 руб (получила на расчетный счет от покупателя)
Д 90 К 68 -63 000 руб (начислила задолженность бюджету по НДС)
Д 90 К 41 - предположим 100 000 руб (списала себестоимость товара)
на 90 счете остается чистая выручка.
В итоге НДС на счете 68 равен Д=108 000 руб К=63 000 остаток в Д= 45 000 руб.
Что это значит? Это значит что за отчетный период в котором происходили эти операции мы не должны перечислять с расчетного счета в бюджет ндс? И что с этим делать?
А если бы за этот период был бы остаток в К? Это говорит о том что нам нужно перечислить с расчетного счета денежные средства в бюджет? И как это списывается со счета 68? Проводкой Д 68 К 51?
Если у кого то хватит сил одолеть мой бред и ответить на вопросы,буду очень благодарна.
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.12.2010, 17:12   #5
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Цитата:
Сообщение от slena89 Посмотреть сообщение
Правильно ли я поняла после прочтения нк, что это процент, который вычитается из разницы между ценой реализации и себестоимостью продукции?
К сожалению, писатели налогового кодекса выхолостили сущность налога на добавленную стоимость, в НК он выглядит как налог с оборота, который плательщик вправе уменьшить на налог, уплаченный в составе цены по потребленным товарам, работам, услугам... И только в предшественнике главы кодекса о НДС - Законе о НДС - о налоге говорилось как о налоге на добавленную стоимость, то есть на то, что мы добавили в процессе передела к сырью и материалам... Если приглядимся внимательно к тому, что мы добавляем, то увидим амортизацию, оплату труда, отчисления в фонды, налоги, то есть то, что входит в себестоимость помимо материальных затрат, плюс нашу прибыль... Вот это все облагается 18% и дополнительно "сдирается" с потребителя нашей подукции... Но так как считать добавленную стоимость достаточно трудоемко, придумали способ считать налог через разницу между оборотом реализации и стоимостью потебленных ТМЦ, работ и услуг сторонних организаций...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 20:37   #6
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Larky, Спасибо огромное за ответ. Конечно вы объяснили более по существу что такое НДС( в общих чертах ). Но в нк объяснения я думаю просто укоротили. И оставили как им показалось достаточную информацию о НДС. Поэтому нк очень тяжело читать. Заходите почаще в тему. У меня есть еще несколько вопросов,может вы сможете что-нибудь подсказать начинающему бухгалтеру.
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 20:47   #7
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Цитата:
Сообщение от slena89 Посмотреть сообщение
разницы между ценой реализации и себестоимостью продукции
Это однако есть доход (валовая прибыль) предприятия. Но ни как не НДС.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 20:51   #8
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Цитата:
Сообщение от slena89 Посмотреть сообщение
Приобретено здание под офис по стоимости 600 000 руб+108 000 руб(НДС 18%)
Д 08.4 К 60 - 600 000 руб. (отразила покупную стоимость основного средства без НДС)
Д 19.1 К 60 - 108 000 руб (начислила НДС уплаченный при приобретении здания)
Соответственно такими проводками отражаются транспортно-заготовительные расходы ( Кто-нибудь может привести пример? Очень интересно,на будущее.)
Д 60 К 51(50) - 600 000 руб + 108 000 руб =708 000 руб (отразила оплату здания)
Д 01 К 08.4 - 600 000 руб ( ввела здание в эксплуатацию)
Д 68.2 К 19.1 -108 000 (начислен НДС к вычету)
Реализовано товара (предположим мебель,которую я ранее купила по закупке) на 350 000 руб + 63 000 руб (НДС 18%)
Д 51 К 90 -350 000 руб + 63 000 руб = 413 000 руб (получила на расчетный счет от покупателя)
Д 90 К 68 -63 000 руб (начислила задолженность бюджету по НДС)
Д 90 К 41 - предположим 100 000 руб (списала себестоимость товара)
на 90 счете остается чистая выручка.
В итоге НДС на счете 68 равен Д=108 000 руб К=63 000 остаток в Д= 45 000 руб.
Что это значит? Это значит что за отчетный период в котором происходили эти операции мы не должны перечислять с расчетного счета в бюджет ндс? И что с этим делать?
А если бы за этот период был бы остаток в К? Это говорит о том что нам нужно перечислить с расчетного счета денежные средства в бюджет? И как это списывается со счета 68? Проводкой Д 68 К 51?
Если у кого то хватит сил одолеть мой бред и ответить на вопросы,буду очень благодарна.
Вот один ответ на мое сообщение,пришел в личку,поэтому не буду писать кто отправил,чтобы не обидеть ненароком отправителя.

В принципе вы все поняли правильно, разница между НДС, который заложен в реализованный вами товар(услуги и пр.) и НДС в стоимости приобретенных вами ТМЦ, ОС,услуг и пр. может быть со знаком плюс или минус т.е. либо к уплате, либо к возмещению. Есть очень много нюансов для получения НДС к вычету, все не перечислить, тем более правила постоянно дополняются, вносятся поправки. Раньше НДС начислялся по отгрузке или по оплате, а сейчас только по отгрузке т.е. вы приобрели какой-то товар в 1 квартале, а деньги перечислили в другом кв-ле, то вы можете принять НДС к вычету уже в 1 кв-ле, если имеется с-фактура датированная 1-м кв-лом. Так-же и вы должны начислить НДС к оплате за полученный аванс и принять НДС к вычету за перечисленный вами аванс,для этого также должна быть с-ф.
Д 51 К 90 -350 000 руб + 63 000 руб = 413 000 руб (получила на расчетный счет от покупателя) - эта проводка не верная, должна быть дт.51 кт 62.


Исходя из этой поправки мой вариант проводок этой операции:
Д 51 К 62 -350 000 руб + 63 000 руб = 413 000 руб (получила на расчетный счет от покупателя)
Д 62 К 68 -63 000 руб (начислила задолженность бюджету по НДС)
Д 62 К 41 - предположим 100 000 руб (списала себестоимость товара)
Д 62 К 90 - 350 000 руб выручка на счете 90.
Прошу поправить,очень смутно все это выглядит. Не знаю как правильно все это отразить.
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.12.2010, 20:54   #9
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

vsv-boss, что это процент, который вычитается из разницы между ценой реализации и себестоимостью продукции
Вы немножко невнимательно прочли)))). Хотя может я недостаточно ясно выражаюсь. Бухгалтерские термины еще немного тяжелы для меня.
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 21:05   #10
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Цитата:
Сообщение от slena89 Посмотреть сообщение
Вы немножко невнимательно прочли)))).
Ну, я сказал, что та разница означает, а вы уж думайте, как в ней НДС найти...
Larky, уже дал пояснение, что стало с этим налогом.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 21:08   #11
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

vsv-boss, Спасибо огромное за пояснение. А по проводкам есть поправки?
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 21:09   #12
quo
 
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Цитата:
Сообщение от slena89 Посмотреть сообщение
Прошу поправить,очень смутно все это выглядит. Не знаю как правильно все это отразить.
62/90 отражена выручка
90/41 списана с/с товара
90/68 начисле НДС с реализации (можно получить расчетным путем с цены реализации, в данном случае Кт 90 *18/118)
51/62 поступила оплата за товар
68/51 заплатили в бюджет НДС.
Gazizov вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 21:42   #13
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Gazizov, Спасибо огромное,пропустила по глупости 62 счет.
В общем:
Д 51 К 62 - 413 т.р. (поступило на р/с)
Д 62 К 90 - 413 т.р. (отражена выручка)
Д 90 К 68 - 63 т.р. (начислен НДС с реализации)
Д 90 К 41 - 100 т.р. (себестоимость)
Д 68 К 51 - естественно по этой операции те же 63 т.р. заплатили в бюджет НДС
Благодарю за помощь.
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 21:47   #14
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

У меня вопрос если на счете 68 минус. Что с ним делать? Это просто переносится на следующий отчетный период? Организации это никак не возмещается и зачисляют в виде оплаты за следующие месяца?
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 21:59   #15
quo
 
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Минус на 68 (вернее дебетовое сальдо) это своего рода переплата налога заплатили больше чем нужно (и такое бывает) или сумма начисленного НДС за налоговый период меньше суммы НДС принятого к вычету. В обоих случая возможен зачет в счет следующих платежей по этому налогу либо возврат.
Gazizov вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 22:02   #16
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Ну на данный момент все относительно понятно). Когда в процессе работы появятся вопросы,буду опять уточнять.Хотя пожалуй сразу возник вопрос про счет-фактуру. Когда она выставляется и для чего она вообще нужна.

Последний раз редактировалось slena89; 21.12.2010 в 22:04.
slena89 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 22:13   #17
quo
 
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Счет-фактура служит основанием для принятия НДС к вычету. Оформляет подавец. В течение 5 дней с даты отгрузки товара.
Gazizov вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2010, 22:25   #18
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для slena89
 
Регистрация: 02.03.2010
Адрес: Одинцово
Сообщений: 134
Спасибо: 0
Отправить сообщение для slena89 с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Gazizov, Значит во время отгрузки товара продавец выставляет одну счет фактуру? А что он получает от покупателя в подтверждение того что товар получен, а после или перед отгрузкой оплачен?
slena89 вне форума   Ответить с цитированием

Старый 22.12.2010, 12:44   #19
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Цитата:
Сообщение от slena89 Посмотреть сообщение
во время отгрузки товара продавец выставляет одну счет фактуру?
Не только... Счет-фактура это документ налоговый, кроме него еще и бухгалтерские есть... Товарная накладная ТОРГ-12, к примеру, или товаро-транспортная накладная... Это в случае товара... А в случае работ, услуг - акт выполненных работ...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.12.2010, 12:00   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 28.12.2010
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС что это такое?

Помогите пожалуйста! Как расчитать НДС
На расчетный счет поступила выручка от покупателя 1200000 руб, без НДС.
Сколько нужно будет фирме заплатить в бюджет???
katya262777 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 03:01. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot