НДС что это такое?

[slena89]

Сообщение от slena89

Приобретено здание под офис по стоимости 600 000 руб+108 000 руб(НДС 18%)
Д 08.4 К 60 - 600 000 руб. (отразила покупную стоимость основного средства без НДС)
Д 19.1 К 60 - 108 000 руб (начислила НДС уплаченный при приобретении здания)
Соответственно такими проводками отражаются транспортно-заготовительные расходы ( Кто-нибудь может привести пример? Очень интересно,на будущее.)
Д 60 К 51(50) - 600 000 руб + 108 000 руб =708 000 руб (отразила оплату здания)
Д 01 К 08.4 - 600 000 руб ( ввела здание в эксплуатацию)
Д 68.2 К 19.1 -108 000 (начислен НДС к вычету)
Реализовано товара (предположим мебель,которую я ранее купила по закупке) на 350 000 руб + 63 000 руб (НДС 18%)
Д 51 К 90 -350 000 руб + 63 000 руб = 413 000 руб (получила на расчетный счет от покупателя)
Д 90 К 68 -63 000 руб (начислила задолженность бюджету по НДС)
Д 90 К 41 - предположим 100 000 руб (списала себестоимость товара)
на 90 счете остается чистая выручка.
В итоге НДС на счете 68 равен Д=108 000 руб К=63 000 остаток в Д= 45 000 руб.
Что это значит? Это значит что за отчетный период в котором происходили эти операции мы не должны перечислять с расчетного счета в бюджет ндс? И что с этим делать?
А если бы за этот период был бы остаток в К? Это говорит о том что нам нужно перечислить с расчетного счета денежные средства в бюджет? И как это списывается со счета 68? Проводкой Д 68 К 51?
Если у кого то хватит сил одолеть мой бред и ответить на вопросы,буду очень благодарна.

Вот один ответ на мое сообщение,пришел в личку,поэтому не буду писать кто отправил,чтобы не обидеть ненароком отправителя.

В принципе вы все поняли правильно, разница между НДС, который заложен в реализованный вами товар(услуги и пр.) и НДС в стоимости приобретенных вами ТМЦ, ОС,услуг и пр. может быть со знаком плюс или минус т.е. либо к уплате, либо к возмещению. Есть очень много нюансов для получения НДС к вычету, все не перечислить, тем более правила постоянно дополняются, вносятся поправки. Раньше НДС начислялся по отгрузке или по оплате, а сейчас только по отгрузке т.е. вы приобрели какой-то товар в 1 квартале, а деньги перечислили в другом кв-ле, то вы можете принять НДС к вычету уже в 1 кв-ле, если имеется с-фактура датированная 1-м кв-лом. Так-же и вы должны начислить НДС к оплате за полученный аванс и принять НДС к вычету за перечисленный вами аванс,для этого также должна быть с-ф.
Д 51 К 90 -350 000 руб + 63 000 руб = 413 000 руб (получила на расчетный счет от покупателя) - эта проводка не верная, должна быть дт.51 кт 62.


Исходя из этой поправки мой вариант проводок этой операции:
Д 51 К 62 -350 000 руб + 63 000 руб = 413 000 руб (получила на расчетный счет от покупателя)
Д 62 К 68 -63 000 руб (начислила задолженность бюджету по НДС)
Д 62 К 41 - предположим 100 000 руб (списала себестоимость товара)
Д 62 К 90 - 350 000 руб выручка на счете 90.
Прошу поправить,очень смутно все это выглядит. Не знаю как правильно все это отразить.