Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 07.10.2013, 10:24   #1
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
Вопрос НДС с имущества, находящегося в лизинге

Добрый день!

В 2012 году были куплены в лизинг 2 автомобиля и сделаны следующие проводки (по НДС):
19.01/76 сумма 500 000руб.
В балансе за 2012 год данная сумма отражается в активе в строке "НДС по приобретенным ценностям".

Каждый месяц на сумму лизингового платежа были получены сч/ф и сделаны следующие проводки:
19.04/76 сумма 50 000руб.
И, естественно, сумма принималась для вычета по НДС.

Скажите, пожалуйста, правильно ли это всё? Что делать с висящими 500 000руб. на 19 счете?
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.10.2013, 20:39   #2
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

Natalena, а почему вы не списывали НДС с 19, и как же вы принимали его к вычету, если он не списывался с 19 счета, затем вы должны были восстанавливать НДС с авансов
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.10.2013, 10:40   #3
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

На 19 счет висит только сумма 500 000руб.
А на каждый платеж 19.04/76 делалась естественно и проводка 68/19.04
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.10.2013, 20:57   #4
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

Natalena, тогда на 19 счете у вас ничего не должно висеть если списывали в КТ 68
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.10.2013, 09:10   #5
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

LiGro, дорогая, как это объяснить...
В 2012 году оприходовано ОС
08/76
19/76
Здесь 19 счет не списывался

Потом каждый месяц нам выставляли сч/ф
20/76
19/76
68/19

А первый НДС при оприходовании так и висит
Вот я про него спрашиваю, как его закрыть или так и оставить?
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.10.2013, 11:13   #6
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

Natalena, а вам что лизингодатель дал на всю сумму объекта с/ф???
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.10.2013, 09:26   #7
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

LiGro, я здесь работаю совсем чуток.
В любом случае лезть и исправлять прошлый год со сданными балансами и отчетностью не хочется, да и думаю не разумно.

Надо что-то сообразить, как в этом году всё поправить
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.10.2013, 09:59   #8
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

Natalena, а по задолженности 76 (лизингодателю у вас все идет?)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.10.2013, 10:31   #9
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Гушка
 
Регистрация: 07.04.2010
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 186
Спасибо: 1
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

Natalena, у вас не правильно велся учет по лиз.операциям. По 19 счету у вас так картина должна получаться:
Д 19 К 76 - 500 000
Д 68 К 19 50 000
И у вас в итоге 19 счет закроется по лиз.операциям. Чтобы провести вторую проводку, я руками вношу счет-фактуру на эту сумму в книгу покупок. А так же вы не можете принимать акт проводкой Д20К76 в полной сумме, только за минусом амортизации за каждый месяц по объекту лизинга.
Гушка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Natalena (11.10.2013)
Старый 11.10.2013, 11:20   #10
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
Вопрос Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

Цитата:
Сообщение от Гушка Посмотреть сообщение
Natalena, так же вы не можете принимать акт проводкой Д20К76 в полной сумме, только за минусом амортизации за каждый месяц по объекту лизинга.
спасибо за разъяснение!
А подскажите уж за одним, пожалуйста , к расходам на ННП можно брать эти лизинговые платежи? В какую строку?
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.10.2013, 11:25   #11
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Natalena
 
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

19/76 и 20/76 с минусом теперь наверное лучше занести бух.справкой... или я ошибаюсь?
Natalena вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.10.2013, 12:33   #12
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Гушка
 
Регистрация: 07.04.2010
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 186
Спасибо: 1
По умолчанию Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге

Цитата:
Сообщение от Natalena Посмотреть сообщение
19/76 и 20/76 с минусом теперь наверное лучше занести бух.справкой... или я ошибаюсь?
Да, я заношу бух. справкой.

И эти расходы в размере Лиз.платеж без НДС-амортизация(так как вы являетесь балансодержателем имущества) можно принять к прочим расходам, связанным с производством и реализацией НК ст.264, п. 10
Гушка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



Метки
лизинг, ндс

« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС к вычету по ОС в лизинге jenya1 Общая система налогообложения (ОСНО) 2 20.04.2012 10:20
Вексель не могу разобраться Lena D Общая система налогообложения (ОСНО) 15 24.01.2011 14:40
Подборка законов по возврату НДС Log_in НДС 0 09.11.2010 18:19
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) UXOBA НДС 1 09.11.2010 16:38
Налоговые агенты по НДС по аренде муниц. имущества Ксенn Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1 20.05.2010 11:46


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 06:32. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot