Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
07.10.2013, 10:24 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
|
НДС с имущества, находящегося в лизинге
Добрый день!
В 2012 году были куплены в лизинг 2 автомобиля и сделаны следующие проводки (по НДС): 19.01/76 сумма 500 000руб. В балансе за 2012 год данная сумма отражается в активе в строке "НДС по приобретенным ценностям". Каждый месяц на сумму лизингового платежа были получены сч/ф и сделаны следующие проводки: 19.04/76 сумма 50 000руб. И, естественно, сумма принималась для вычета по НДС. Скажите, пожалуйста, правильно ли это всё? Что делать с висящими 500 000руб. на 19 счете? |
07.10.2013, 20:39 | #2 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
Natalena, а почему вы не списывали НДС с 19, и как же вы принимали его к вычету, если он не списывался с 19 счета, затем вы должны были восстанавливать НДС с авансов
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
08.10.2013, 10:40 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
На 19 счет висит только сумма 500 000руб.
А на каждый платеж 19.04/76 делалась естественно и проводка 68/19.04 |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
08.10.2013, 20:57 | #4 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
Natalena, тогда на 19 счете у вас ничего не должно висеть если списывали в КТ 68
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
09.10.2013, 09:10 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
LiGro, дорогая, как это объяснить...
В 2012 году оприходовано ОС 08/76 19/76 Здесь 19 счет не списывался Потом каждый месяц нам выставляли сч/ф 20/76 19/76 68/19 А первый НДС при оприходовании так и висит Вот я про него спрашиваю, как его закрыть или так и оставить? |
09.10.2013, 11:13 | #6 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
Natalena, а вам что лизингодатель дал на всю сумму объекта с/ф???
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
11.10.2013, 09:26 | #7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
LiGro, я здесь работаю совсем чуток.
В любом случае лезть и исправлять прошлый год со сданными балансами и отчетностью не хочется, да и думаю не разумно. Надо что-то сообразить, как в этом году всё поправить |
11.10.2013, 09:59 | #8 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
Natalena, а по задолженности 76 (лизингодателю у вас все идет?)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
11.10.2013, 10:31 | #9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.04.2010
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 186
Спасибо: 1
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
Natalena, у вас не правильно велся учет по лиз.операциям. По 19 счету у вас так картина должна получаться:
Д 19 К 76 - 500 000 Д 68 К 19 50 000 И у вас в итоге 19 счет закроется по лиз.операциям. Чтобы провести вторую проводку, я руками вношу счет-фактуру на эту сумму в книгу покупок. А так же вы не можете принимать акт проводкой Д20К76 в полной сумме, только за минусом амортизации за каждый месяц по объекту лизинга. |
Сказали спасибо: | Natalena (11.10.2013) |
11.10.2013, 11:20 | #10 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 29.11.2012
Сообщений: 192
Спасибо: 4
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
Цитата:
А подскажите уж за одним, пожалуйста , к расходам на ННП можно брать эти лизинговые платежи? В какую строку? |
|
11.10.2013, 12:33 | #12 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.04.2010
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 186
Спасибо: 1
|
Re: НДС с имущества, находящегося в лизинге
Цитата:
И эти расходы в размере Лиз.платеж без НДС-амортизация(так как вы являетесь балансодержателем имущества) можно принять к прочим расходам, связанным с производством и реализацией НК ст.264, п. 10 |
|
Метки |
лизинг, ндс |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС к вычету по ОС в лизинге | jenya1 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 20.04.2012 10:20 |
Вексель не могу разобраться | Lena D | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 24.01.2011 14:40 |
Подборка законов по возврату НДС | Log_in | НДС | 0 | 09.11.2010 18:19 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 16:38 |
Налоговые агенты по НДС по аренде муниц. имущества | Ксенn | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 20.05.2010 11:46 |