Задача налоги на прибыль

[Виолетта21]

Задача. Определите для целей налогообложения прибыли, какая часть долга организации будет:

а) Покрывается за счёт создаваемого резерва по сомнительным долгам
б) Включатся во внереализационные расходы

Известно:
1. Организация на результатом проведённой инвентаризации дебиторской задолженности на последнее число налогового периода выявило сомнительные долги со сроком возникновения:
• Свыше 90 дней – 60000 рублей
• от 45-90 дней – 80000 рублей
• менее 45 дней – 20000 рублей
2. безнадёжный долг организации от покупателей товара – 120000 рублей
3. Выручка от реализации товаров за налоговый период – 10620000 рублей (с НДС)
4. НДС – 18%
5. В соответствии с учётной политикой организации применяет метод начисления и создаёт резерв по сомнительным долгам.

[Виолетта21]

Помогите с решением очень прошу

[Джессика]

Вам не решают, потому что вы сами не попробовали решить. Пробуйте, и если будут ошибки, вас поправят. Думаю в этом дело.

[Виолетта21]

да нет вот решала я

Создаём резерв 60000+80000*50%=100000р
Созданный резерв не может превышать 10% от выручки.
Сравниваем с выручкой (10620000-620000)*10%= 1000000
Списываем сумму безнадёжного долга организаций от покупателя товара 120 000р

Итого: а) Покрывается за счёт создоваемого резерва 100 000р
б) включается во внереализационные расходы 20000+20000=40000р