Отчетность за 9 мес.Расход не попал в декларацию по НП

[Kirina]

Добрый день! У меня сложилась необычная ситуация. Я сделала закрывающие месяц операции и стала формировать отчеты за 9 месяцев. Сформировала декларации.Тут мне принесли ещё один документ от поставщиков на услуги. Я его провела, но в запарке забыла перепровести закрытие месяца и перезаполнить декларацию по прибыли. В итоге этот документ попал в декларацию по НДС, но не попал в декларацию по прибыли. Декларации я сдала вовремя, налоги все заплатили, а эту ошибку обнаружила только сейчас. Если я перепроведу закрытие месяца, по прибыли ухожу в минус и конечно ни о какой уточненке речи быть не может. Предвижу Ваш вопрос и недоумение и совершенно с Вами согласна! Но так получилось! Что мне теперь делать? Подскажите, пожалуйста.

[Entry]

Здравствуйте,

Налог на прибыль нарастающим итогом считаем.
Поэтому перепроведите все документы, как нужно, чтобы и расход попал по прибыли и НДС как вычет в 3й кв.
Когда сделаете декларацию за год по прибыли, все расходы будут на месте.
Уточненка при уменьшении суммы налога к уплате право, а не обязанность налогоплательщика.
Вы решили не уточнять, ничего страшного нет.

[Kirina]

Если я Вас правильно поняла, сейчас мои опасения напрасны. При подсчете годовой декларации эта сумма у меня попадает в расход и всё схлопнется. А если будет проверка, нас накажут?

[Kirina]

Мария, Вы даже не представляете, как помогли мне своим ответом. От всей души благодарю Вас!

[Entry]

Всегда, пожалуйста! Очень рада, что помогла.

Еще один небольшой совет, т.к если вы потом, например, год спустя сформируете декларацию за 3кв 13г в 1С и посмотрите на ту, что сдали сдали и увидите расхождения, то возможно и не вспомните с чем это связано. Поэтому лучше сделать какую-то запись для себя. Например, перепровести все, сделать ОСВ по расходному счету 20,26,44 (какой используете) и на распечатке написать, что расход такой-то в сумме такой-то не попал в 3кв в декларации т.к получили док позже, учтен для НДС и нарастающим итого за 2013г по налогу на прибыль. И положить свою записочку вместе с декларацией. Записка пригодится и при проверке. Есть еще более сложный вариант, можно все перепровести, сделать вручную проводки в НУ и убрать расход в 3м кв и потом вручную его же в 4м добавить. Но, мне кажется это такие сложности , не нужны они.

[Kirina]

Да Мария, я так и сделаю! Ещё раз, огромное спасибо! У меня это случилось первый раз за 20 лет работы, поэтому я растерялась, боюсь даже думать о том. что будет если узнает директор. Вот такая у меня случилась проруха на старуху. Сделаю себе распечатку, чтобы не забыть.

[Entry]

Ничего страшного, все бывает.
Вы большая умница, что раньше таких недочетов не было, а этот сразу обнаружили.
Главное, что не было недоплаты в бюджет и пеней, ну немного больше налога на прибыль заплатили... Директору не говорите, чтобы не расстраивался

[Kirina]

Да уж... А вот где бы почитать про "...право, а не обязанность налогоплательщика", чтобы на будущее не отчаиваться?

[Entry]

А это в НК РФ:
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

[Entry]

Это у нас статья 81 НК РФ.
Если занизил налог - обязан уточнить, а если завысил - вправе, хочешь делай, а хочешь нет.

[Kirina]

Ну конечно 81я, как же я забыла. Надо положить НК на стол и периодически перечитывать.

[Entry]

Это сложная задача, когда читаешь, что пункт подпункта пункта не действителен и смотри другой пункт и статью и абзац и закон и таких сносок 10 листов, в конце забыл, что вообще читал Я купила книгу "Весь налоговый кодекс быстро и легко", Главбух, М.Ильина и Г.Соколова. Там своими словами кодекс и картинки к нему. Или уже читать его по конкретной ситуации. Я держала кодекс на рабочем столе для устрашения окружающих

[Kirina]

Я записала. Буду искать эту книгу. Спасибо!

[Аланда]

Kirina, посмотрите здесь НК
http://mvf.klerk.ru/zakon/zakon.htm

[Kirina]

Спасибо! Я всё поняла.