НДС вопросы новичка

[Аленочка]

Добрый вечер форумчане
Вопрос такой, т.к. сегодня последний день сдачи дНДС
вопрос такой:
1. т.к. мы производили только закупку товаров/ ОС / материалов
то моя декларация будет нулевой?
1С выдает мне суммы по строкам 130, 220, 240
и тут же выдает ошибку о факте необоснованного применения налоговых вычетов

и правильно ли я понимаю, что пока мой входной НДС, будет больше, чем я выставляю своим покупателям, я платить НДС не буду?
организация планирует заниматься обычной купле-продажей. (+ "изготовление" продукции питомника)

[Вес`на]

нет, не будет, у вас нет начисленного НДС, а к вычету НДС у вас есть

Сообщение от Аленочка

и правильно ли я понимаю, что пока мой входной НДС, будет больше, чем я выставляю своим покупателям, я платить НДС не буду?

но будете иметь проблемы ежеквартальные проблемы с предоставлением документов в налоговую на обоснование вычетов. Если готовы бодаться с налоговой, то велком

[Аленочка]

Вес`на, не поняла, просто при отправлении отчетности в налоговую, мне программа дала рекомендательный характер поставить Ноль, чтоб налоговая не опять же не указала на необоснованность применения налоговых вычетов ...
т.к. мы работаем с февраля месяца и не было продаж, соответственно НДС никогда не уплачивался.

[Просто человек]

Аленочка, позиция налоговых органов состоит в том, что при отсутствии реализации принимать НДС к вычету не правомерно

[Аленочка]

Сообщение от Просто человек

Аленочка, позиция налоговых органов состоит в том, что при отсутствии реализации принимать НДС к вычету не правомерно

вот это я уже поняла, но мне в декларации лучше показать сумму за 2ой квартал? И потом нести все сф в налоговую, если потребуют? Или же оставить по нулям? и тогда смогу ли я эти суммы указать потом?

Да и еще продаж не будет по организации до следующей весны, затраты еще будут.

[Просто человек]

Аленочка, в данной ситуации дать совет невозможно. Хотите бадаться с налоговой- показывайте вычет, не хотите -не показывайте

[Просто человек]

Аленочка, суммы к вычету большие?

[Аленочка]

на данный момент 92 тыс, в третьем квартале придут документы на еще 400+ тыс.

[Просто человек]

Аленочка, почему нет реализации и не будет так долго? У вас вид деятельности какой?

[Аленочка]

Директор решил заняться продукцией питомника, т.е. закупили растения (через ООО решили не продавать, т.к. не хотели мароки с кассой, продали продукцию ИП он уже ее и продавал, но т.к. документов на покупку растений не было, то и продажа по документам ИП пройдет третьим кварталом, но и тут НДС мы теряем, т.к. ИП работает без НДС) Остальную продукцию питомника забрали на хранение и дальнейшее черенкование (размножение)
+ были огромные суммы потрачены на теплицы (туда засели семена елок), которые и планируется продать года через полтора, на хорошую сумму.

[Вес`на]

Сообщение от Просто человек

позиция налоговых органов состоит в том, что при отсутствии реализации принимать НДС к вычету не правомерно

однако сами налорги так не считают

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 7 декабря 2012 г. N ЕД-4-3/20687@

О НАПРАВЛЕНИИ ПИСЬМА МИНФИНА РОССИИ

Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 19.11.2012 N 03-07-15/148 о применении вычетов налога на добавленную стоимость при отсутствии налоговой базы в налоговом периоде.
Доведите до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ





Приложение

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 19 ноября 2012 г. N 03-07-15/148

Минфин России рассмотрел обращение ФНС России о согласовании позиции, соответствующей выводу, содержащемуся в постановлении Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 03.05.2006 N 14996/05, по вопросу применения вычетов налога на добавленную стоимость при отсутствии налоговой базы в налоговом периоде, и сообщает.
Как отмечено в обращении, в указанном постановлении констатируется обстоятельство, согласно которому нормами главы 21 Налогового кодекса Российской Федерации не установлена зависимость вычетов налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам (работам, услугам) от фактического исчисления налога по конкретным операциям, для осуществления которых приобретены данные товары (работы, услуги), и реализация товаров (работ, услуг) по конкретным операциям в том же налоговом периоде не является условием применения налоговых вычетов.
С целью исключения налоговых споров по данному вопросу считаем целесообразным руководствоваться данным постановлением Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, на основании которого отсутствие налоговой базы по налогу на добавленную стоимость в соответствующем налоговом периоде не должно являться причиной для отказа в принятии налога на добавленную стоимость к вычету.
Одновременно необходимо обратить внимание на следующее.
Принятие к вычету налога на добавленную стоимость при отсутствии налоговой базы может спровоцировать недобросовестных налогоплательщиков на злоупотребления путем ликвидации организаций после получения вычетов налога, уплаченного при приобретении товаров, не используемых в деятельности по производству товаров (работ, услуг), реализация которых освобождается от налогообложения. Поэтому при осуществлении налогового контроля следует обращать особое внимание на применение налоговых вычетов в крупных суммах в отсутствие налоговой базы, чтобы максимально избежать подобных злоупотреблений.
Кроме того, по нашему мнению, принятие к вычету сумм уплаченного налога в налоговом периоде, в котором не исчисляется налоговая база по налогу на добавленную стоимость, создает для налогоплательщиков, применяющих ненулевые налоговые ставки, более выгодные условия по сравнению с налогоплательщиками, применяющими нулевую ставку налога на добавленную стоимость, поскольку у последних право на применение налоговых вычетов возникает только после подтверждения факта экспорта товара, а не после принятия на учет приобретенных товаров (работ, услуг).
Одновременно полагаем, что принятие решений налоговыми органами о применении налогоплательщиками налоговых вычетов в налоговых периодах, в которых не исчисляется налоговая база по налогу на добавленную стоимость, не должны являться основанием для отказа в принятии к вычету налога налогоплательщиками, которые руководствовались разъяснениями Минфина России о применении налоговых вычетов в налоговых периодах, в которых возникает налоговая база.

С.Д.ШАТАЛОВ

[Аленочка]

вообще не знаю, что делать...

[Вес`на]

Аленочка, хоть и есть такое письмо, даже на сайте ФНС, для применения налоргами, но не думаю, что налорги полтора года будут спокойно принимать такие налоговые декларации, где нет начисленного налога, а есть только НДС к вычету. Ну один раз примут, если с документами все в порядке, а потом порекомендуют перенести вычеты в период, когда появится реализация.

[Аленочка]

Сообщение от Вес`на

Аленочка, хоть и есть такое письмо, даже на сайте ФНС, для применения налоргами, но не думаю, что налорги полтора года будут спокойно принимать такие налоговые декларации, где нет начисленного налога, а есть только НДС к вычету. Ну один раз примут, если с документами все в порядке, а потом порекомендуют перенести вычеты в период, когда появится реализация.

ага, только вот дело в том, что с 2015 планируем перейти на УСН...
мы на ООО, то случайно оказались

т.е. по итогам в 2015 году я буду иметь чистый НУ

стоит ли оно того?
как быть тогда, если рассматривать дальше?

[Вес`на]

Сообщение от Аленочка

дело в том, что с 2015 планируем перейти на УСН...

тогда лучше сдавать нулевки

Сообщение от Аленочка

т.е. по итогам в 2015 году я буду иметь чистый НУ

это вряд ли, организации на УСН с 01.01.2013г. ведут полный бухучет и сдают баланс как и на ОСНО

[Аленочка]

Сообщение от Вес`на

тогда лучше сдавать нулевки

это вряд ли, организации на УСН с 01.01.2013г. ведут полный бухучет и сдают баланс как и на ОСНО

просто читала, что убыток с ОСНО не переносится на УСНо
т.е. тут все будет чисто
НДС... опять же не восстановить, т.к. если потом и будут реализации, то опять же без НДС

[Вес`на]

Сообщение от Аленочка

НДС... опять же не восстановить

вообще то НДС при переходе на УСН подлежит восстановлению

Сообщение от Аленочка

если потом и будут реализации, то опять же без НДС

эти реализации уже никакого отношения к ОСНО иметь не будут