Интернет-магазин, расходы по доставке

[SvetiG]

Здравствуйте. Помогите пожалуйста. Компания продает товар через интернет-магазин, ОСНО. У компании заключен договор с курьерской службой, которая и доставляет товар покупателям. Курьерская служба предоставляет нам квитанцию, в которой приведен перечень товара, который доставлялся (на сумму 5009 руб.), и также отдельной строкой стоимость доставки (255 руб.). Покупатель при получении товара оплачивает всю сумму, включая доставку ( т.е. 5264 руб.). Курьерская служба перечисляет нам на р/с деньги, также включая сумму доставки (5264 руб.).
В конце месяца курьерская служба выставляет нам акт об оказанных услугах, где есть стоимость этой доставки, а также сумма посреднического вознаграждения.
Не могу разобраться, как при реализации товара и получении денег от курьерской службы, отражать стоимость этой доставки на счетах бух.учета и в 1с. Заранее спасибо за помощь.;)

[Наталья111111]

Так и отражаете Дт 44 Кт 76 - отражена задолженность по доставке КС (акт КС), далее Дт 76 Кт 51 - отражена оплата за курьерские услуги.

[SvetiG]

Сообщение от Наталья111111

Так и отражаете Дт 44 Кт 76 - отражена задолженность по доставке КС (акт КС), далее Дт 76 Кт 51 - отражена оплата за курьерские услуги.

Тогда проводки по данной реализации будут такими?
Д 62 К 90-1 5009
Д 90-2 К41 920,77
Д 90-3 К 68 764,08
Д 44 К 76 216,10
Д 19 К 76 38,90
Д 51 К 76(курьер) 5264
Д 76 К 62 5009

Но немного не понятно в какой момент отражать расходы (Д44К76) в момент реализации товара, или в конце месяца, когда будет акт от КС?

[Наталья111111]

Немного не так. Т.к. агент перечисляет вам всю сумму вместе с его вознаграждением, то проводки будут такие:
Дт 62 Кт 90-1 - 5264
Дт 90-2 Кт 41 - 920,77 (с/с взяла из ваших данных)
Дт 90-3 Кт 68 - 802,98
Дт 44 Кт - 76 216,1
Д 19 Кт - 73 38,9
Дт 51 Кт 62 - 5264
Дт 76 Кт 51 - 255 - оплата за услуги КС

[SvetiG]

Сообщение от Наталья111111

Немного не так. Т.к. агент перечисляет вам всю сумму вместе с его вознаграждением, то проводки будут такие:
Дт 62 Кт 90-1 - 5264
Дт 90-2 Кт 41 - 920,77 (с/с взяла из ваших данных)
Дт 90-3 Кт 68 - 802,98
Дт 44 Кт - 76 216,1
Д 19 Кт - 73 38,9
Дт 51 Кт 62 - 5264
Дт 76 Кт 51 - 255 - оплата за услуги КС

Но Д 44 К 76 , Д 19 К 76 эти проводки я делаю уже в конце месяца, когда получу акт об оказанных услугах, так?
А еще Д 51 К 62, но деньги ведь нам поступают от КС. т.е. лучше сделать может быть все таки Д 51 К 76, а потом зачесть Д 76 К 62??

[Наталья111111]

Да, проводки Д 44 К 76 делаете на основании акта от КС
Можете сделать и так Д 51 Кт 76 и Д76 К62 (как вы и написали)

[SvetiG]

Спасибо, вроде разобралась )

[Наталья111111]

Не за что)