Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 24.08.2011
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
ген.директор ООО занял у фирмы денег, сумму % указала в разделе 7 декларации по НДС код 1010292, сбис при проверке ругается что, тогда в декларации по налогу на приб.надо заполнить лист 05, но это не относится к ценным бумагам. Надо ли в тот же раздел 7 по НДС вносить суммы списанной просроченной кредиторской задолженности (авасы от покупателей) ? Без этого на декларацию по приб. тоже ругается что доходы не совпадают с доходами из декларации НДС.
И еще можно ли НДС оплатить 20.01.15, а декларацию подать 21.01.15 ? Это не нарушение? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
gippeastrum, декларацию по ндс можно подать до 26 января включительно.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() Цитата:
- операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) на основании ст. 149 НК РФ; - операции, не признаваемые объектом налогообложения согласно п. 2 ст. 146 НК РФ; - операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ согласно ст. ст. 147, 148 НК РФ; - операции, связанные с получением авансов (оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых превышает шесть месяцев. Иные операции в разд. 7 декларации не отражаются. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Вопрос: Обязан ли налогоплательщик отражать в разд. 7 налоговой декларации по НДС суммы выданных денежных займов?
Ответ: Нормативными правовыми актами не предусмотрена обязанность налогоплательщика отражать суммы выданных денежных займов в разд. 7 налоговой декларации по НДС. Обоснование: Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденным Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" (далее - Порядок), предусмотрено отражение в разд. 7 налоговой декларации по НДС сведений об операциях, не признаваемых объектом налогообложения по НДС, в том числе об операциях, указанных в п. 2 ст. 146 и п. 3 ст. 39 Налогового кодекса РФ, с использованием кода 1010801. Операции по передаче заимодавцем заемщику суммы денег и возврату заемщиком этой суммы денег не являются объектом налогообложения в силу п. 2 ст. 146 и пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ. В связи с этим существует мнение о необходимости отражения в налоговой декларации по НДС сумм выданных денежных займов. В то же время представляется, что более правильной является иная точка зрения, основанная на следующем. В отношении сведений, не связанных с исчислением и (или) уплатой налогов (за исключением сведений, перечисленных в п. 7 ст. 80 НК РФ), законодатель предусмотрел: - запрет на закрепление в подзаконных нормативных актах обязанности налогоплательщика отражать в налоговых декларациях указанные сведения; - запрет на требование налоговыми органами от налогоплательщиков включать в налоговую декларацию рассматриваемые сведения независимо от того, предусмотрено их отражение в налоговых декларациях подзаконным нормативным актом или нет. Таким образом, налогоплательщик вправе не указывать в налоговых декларациях сведения, не связанные с исчислением налогов или не перечисленные в п. 7 ст. 80 НК РФ, даже если подзаконным актом предусмотрена обязанность их отражения в соответствующих разделах налоговых деклараций. Непосредственно сумма выданного займа не учитывается при исчислении налогов, в том числе и в целях применения п. 4 ст. 170 НК РФ при определении соответствующей пропорции. Таким образом, в силу п. 7 ст. 80 НК РФ налоговый орган не вправе требовать от налогоплательщика отражать в налоговой декларации по НДС суммы выданных займов независимо от того, предусмотрена или нет соответствующая обязанность налогоплательщика подзаконным нормативным актом. Кроме этого, необходимо обратить внимание на состав сведений, подлежащих отражению в налоговой декларации в отношении операций, не являющихся объектом налогообложения по НДС. В частности, в соответствии с п. 44.3 Порядка в разд. 7 налоговой декларации по НДС отражается стоимость товаров (работ, услуг), которые не признаются объектом налогообложения по НДС. Порядком не предусмотрено отражение в налоговой декларации по НДС непосредственно суммы денежных средств, передаваемых по договору займа. Под стоимостью услуг при предоставлении займа понимаются проценты, начисленные на сумму займа, а не сам размер займа. При этом датой оказания услуги по предоставлению займа в денежной форме является день начисления процентов за каждый отчетный период в соответствии с условиями договора. По данному вопросу смотрите, в частности, Разъяснения Минфина России от 22.06.2010 N 03-07-07/40, Письмо УФНС России по г. Москве от 22.11.2011 N 16-15/113063. Таким образом, НК РФ и подзаконными нормативными актами не предусмотрена обязанность налогоплательщика отражать суммы выданных денежных займов в разд. 7 налоговой декларации по НДС. А.В.Иванов ОАО "Северное морское пароходство" Материал предоставлен при содействии ООО "Консультант Норд" Регионального информационного центра Сети КонсультантПлюс 20.01.2014 |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Б_С_К, мне кажется что речь идет не о а об и соответственно проценты по выданным займам отражаем в разделе 7 декларации по НДС!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
вот как раз о процентах и идет речь, что они не облагаются НДС но отражать их нужно в 7 разделе.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 24.08.2011
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо за ответ Б_С_К .
Я пыталась не отражать в разделе 7 ни сумму начисленных %, ни размер списанной в доходы просроченной кредиторской задолженности (НДС уплаченный ранее с авансов полученных от покупателей к зачету не брала), но тогда у меня СБИС ругается при проверке декларации по налогу на прибыль, что доходы указанные при исчислении приб. не равны таковым по НДС, это и понятно, но потом приходят письма из налоговой и приходится им писать ответы, что налог рассчитан верно, ничего не укрывали и. т.п. В декларации по НДС за 9 месяцев например указала размер %, СБИС перестал ругаться на разницу в доходах в декларациях по НДС и по прибыли. Потом налоговики прислали письмо с требованием подтвердить имеющиеся налоговые льготы и прокамералили весь квартал, просили копии С/Ф и регистры из базы, т.к. увидели сумму не облагающуюся НДС. Если не указывать сумму в разделе 7 совсем, то на разницу в доходах пришлют письмо с требованием объяснить / доплатить/...и т.п. Как быть с этими двумя суммами, чтобы СБИС не ругался на разницу в доходах по НДС и прибыли и чтобы налоговики ничего не прислали, а то чую дир. меня после очередного письма уволит. Он не бухгалтер и ему ничего не объяснить. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 24.08.2011
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
LiGro , я в 7 разделе указала сумму % которые были начислены в связи с займом, выданным генеральному директору. Что делать ума не приложу.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
В каких случаях и в каком порядке заполнять в декларации раздел 7?
Заполнять раздел 7 декларации по НДС нужно при совершении операций: – которые не признаются объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 Налогового кодекса РФ); – которые не облагаются налогом (освобождаются от налогообложения) (ст. 149 Налогового кодекса РФ); – местом реализации которых не признается территория России (ст. 147, 148 Налогового кодекса РФ); – по получению аванса – в отношении товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла которых составляет более шести месяцев (при условии выполнения требований п. 13 ст. 167 Налогового кодекса РФ). Заполнять раздел 7 декларации по НДС нужно путем введения данных в следующие поля (графы, строки): – "ИНН", "КПП"; – "Порядковый номер страницы"; – в графу 1 – кодов операций в соответствии с приложением № 1 к Порядку, утв. Приказом Минфина России № 104н от 15 октября 2009 г.; – в графу 2 – стоимости реализованных товаров (работ, услуг) без НДС. Заполняется по каждому коду операции; – в графу 3 – стоимости товаров (работ, услуг), приобретенных без НДС (например, у продавца, который применяет освобождение по ст. 145 Налогового кодекса РФ или не является плательщиком НДС). Не заполняется при отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория России; – в графу 4 – сумм входного НДС, предъявленных при приобретении товаров (работ, услуг) или уплаченных при ввозе товаров, не подлежащих вычету в соответствии с положениями п. 2, 5 ст. 170 Налогового кодекса РФ (например, при использовании в производстве и (или) реализации продукции, не облагаемой НДС). Не заполняется при отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория России. Пример При выдаче процентного займа в денежной форме раздел 7 в части полученных процентов обязан заполнить заимодавец (а не заемщик), указав в нем следующие данные: – в графе 1 – "1010292" (код операции); – в графе 2 – сумму процентов, причитающихся заимодавцу в налоговом периоде, не облагаемых НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ); – в графе 3 – "0" (в данном случае заимодавец не приобретал для проведения этой операции (выдачи займа) какие-либо товары (работы, услуги), не облагаемые налогом); – в графе 4 – "0" (в данном случае заимодавец также не приобретал для проведения этой операции какие-либо товары (работы, услуги), облагаемые налогом, по которым сумма входного НДС не подлежит вычету). Подтверждение: разд. XII Порядка, утв. Приказом Минфина России № 104н от 15 октября 2009 г., письмо Минфина России № 03-07-08/27 от 28 января 2011 г.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]() Цитата:
вот не пойму почему у вас СБИС так делает, я сдавала за 3 квартал так у меня все нормально пропустил, ?? ничего в НДС больше ( кроме 3 и 7 листа не заполняли??)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 24.08.2011
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
Ничего больше не заполняла.
СБИС пропускает, но пишет замечание что сумма доходов указанная в НДС и приб. разная и налоговая пришлет письмо обязательно. А сумму просроченной кредиторки, списанной в прочий доход надо указывать в 7 листе? Если надо, то какой код вы бы поставили? Кредиторка от авансов полученных. Контрагент заплатил три года назад, ничего не купил и назад ничего не требует. Последний раз редактировалось gippeastrum; 21.01.2015 в 11:21. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | ||
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]() Цитата:
Цитата:
– которые не признаются – которые – – по получению аванса – в отношении товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла которых составляет более шести месяцев (при условии выполнения требований Но требование по любому придёт, напишите ответ и все, ничего страшного нет.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 24.08.2011
Сообщений: 40
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо за ответы.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Заполнение раздела 5 декларации по НДС | valins | Валюта, экспорт, импорт | 15 | 30.04.2015 16:00 |
Вопрос по НДС и прибыли | Hunt | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 14.09.2014 21:22 |
Возмещение НДС при разных ставках | Elena00 | НДС | 20 | 12.01.2012 17:19 |
заполнение декларации по ндс при экспорте | новая | Валюта, экспорт, импорт | 2 | 12.10.2011 20:56 |
Вексель не могу разобраться | Lena D | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 24.01.2011 13:40 |