Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Добрый день.За 1 полугодие был начислен налог на прибыль 20163.По итогам 9 месяцев получается 19653( тоесть к возврату 510 руб).Какую проводку нужно сделать?Как налоговая относится к таким ситуациям,когда получается налог к возврату? Возвращать не будем - зачтется в 4 квартале.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Если в середине года такое, то это нормально, не убыток же.
У вас будет так, в конце 3его квартала Д.68.4.1 (субконто расчеты с бюджетом) К 68.4.2 (субконто расчет налога на прибыль) 510 руб. Тем самым на Д 68.4.1 за 9 месяцев зависнет сумма к возмещению из бюджета, а на счете 68.4.2 будет 0. Налог не платите просто. Когда(если) в 4 квартале получится прибыль к доплате по итогам года она отразится по счету 68.4.2 по кредиту, делаем проводку на этот кусок: Д 68.4.2 К 68.4.1. То что висит на счете 68.4.1 на дебете должно зачесться в этот момент. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Баскова (06.10.2015) |
![]() |
#4 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Спасибо. В 1,2 квартале, когда начисляла налог на прибыль,то делала проводку Дт 99.1 Кт 68.4.1. После этой проводки,если я за 9 мес.сделаю Дт 68.4.1 Кт 68.4.2 ,а потом в 4 кв. (при налоге к доплате) Д 68.4.2 К 68.4.1., то все будет правильно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Баскова, вы вообще используете счет 68.4.2 в расчетах на прибыль? .Судя по ому ,что вы написали
, похоже,что не используете.Тогда,думаю,вы можете при начислении налога на прибыль за третий квартал ,начислить его такой же проводкой только со знаком минус (сумма ,которая получилась к уменьшению по декларации).Суммарный налог на прибыль за 9 месяцев будет такой,как по декларации.ИМХО |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Баскова (06.10.2015) |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
У меня норм было, тем более у вас промежуточные данные, это же не налог к возврату а просто к уменьшению, сумма уменьшения мизерная по отношению к общей сумме налога, который по итогам года еще не известно как себя поведет. Если заявления на возврат делать, то ходили слухи, что мол могут проверить дополнительно, но насколько это подкреплено, не знаю, лично я и в этом случае не вижу поводов для беспокойства. Если у меня получился налог на прибыль к возврату, по итогам года, то просто в след период плачу меньше.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Еще раз просчитала получается к уменьшению 7000 руб. За полугодие было уплачено 20663. 7000 к уменьшению тоже не страшно?
За год к уменьшению не будет.Будет немного к доплате. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
После проводки получается сальдо с плюсом. Обороты по Кт ОС по счету 68.4.1 за 3 квартал - с минусом и красным, обороты по Кт 68.4.1 за 9 мес. без минуса и красноты.Это правильно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
С плюсом это типа к доплате? Вообще налог считается по итогам 9 месяцев, если в 3 квартале было к уменьшению, то и за 9 месяцев должно получиться к уменьшению - по логике - если конечно НЕ была недоплата авансовых платежей по итогам полугодия. Ведь у вас все на одном счете числится и оплата и начисления, судя по всему.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Я сделала проводку Дт 99.1 Кт 68.4.1 - поставила сумму с минусом.
Это же получается сторнирующая запись.Значит,наверное,правильно, что по Кт в ОС 68.4.1 за 3 квартал эта сумма указана с минусом и красным цветом. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]() Цитата:
Меня удивило другое, предположим было за полугодие положительное сальдо К 68.4.1 1000 рублей, в июле заплатили налог Д 68.4.1 К 51 1000 рублей. Значит сальдо 0, в 3 квартале пошла проводка с минусом Д 99 К 68.4.1 - 100 рублей, скажем, откуда за 9 месяцев будет плюс? |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Баскова (13.10.2015) |
![]() |
#15 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Баскова (14.10.2015) |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|