Авансы и переход с ОСНО на УСНО

[phasada]

Добрый вечер , форумчане. Опять обращаюсь к вам за помощью, т.к. ситуация для меня необычная. Мне досталась фирма на ОСНО. отработала один четвертый квартал в 2014 и перешла на УСНО. Рассказываю на цифрах. в октябре поступили авансы от заказчиков на 2 млн. руб. Подходит конец года, старый бух на 1,2 сделал расход(услуги сторонних организаций), еще 0,6 оприходовал материалы, а авансы 2 млн. решил закрыть реализацией в программе , но без ведома заказчика.Все. В январе 2015 заплатили ндс, потом прибыль. Начались новые поступления денежных средств, которые уже идут в учет налога усн.А теперь главный вопрос- что делать? как надо было правильно вести учет?Что исправлять? я не знаю, с чего начать, т.к. впервые сталкиваюсь с переходом с осно на усно, с незакрытыми авансами и закрытыми расходами.

[phasada]

Неужели никто не знает?

[Вес`на]

Сообщение от phasada

как надо было правильно вести учет?

правильно было начислить НДС с 2млн., включить авансы в декларацию за 4кв.2014г. и заплатить его в бюджет. Потому что аванс вы не вернули, НДС с него не вернули тоже. Сумму аванса 2млн. учесть в доходах по УСН в 1кв.2015г. Если есть остатки товаров/материалов на 01.01.2015 по ним правильно было восстановить сумму НДС и также учесть её в деке по НДС за 4кв. К договору по которому был получен аванс сделать доп соглашение, что сумма НДС не облагается и реализацию по нему проводить уже на УСН без НДС

Сообщение от phasada

закрытыми расходами

о чем речь?

[phasada]

о чем речь?[/QUOTE]

[phasada]

Сообщение от Вес`на

правильно было начислить НДС с 2млн., включить авансы в декларацию за 4кв.2014г. и заплатить его в бюджет. Потому что аванс вы не вернули, НДС с него не вернули тоже. Сумму аванса 2млн. учесть в доходах по УСН в 1кв.2015г. Если есть остатки товаров/материалов на 01.01.2015 по ним правильно было восстановить сумму НДС и также учесть её в деке по НДС за 4кв. К договору по которому был получен аванс сделать доп соглашение, что сумма НДС не облагается и реализацию по нему проводить уже на УСН без НДС

о чем речь?

Не так написала,простите!вы всегда меня спасаете,спасибо!речь о том что я не понимаю что делать нужно,если авансы оставить висеть незакрытыми,если при этом есть услуги сторонних организаций и нет денег на расчетнике.

[Вес`на]

Сообщение от phasada

что делать нужно,если авансы оставить висеть незакрытыми,если при этом есть услуги сторонних организаций и нет денег на расчетнике.

авансы какие? Поставщикам услуг? УСН у вас какая? Д-Р?

[phasada]

Сообщение от Вес`на

авансы какие? Поставщикам услуг?

Нет,все теже,от заказчика.не могли бы в цифрах описать,пожалууууууйстаааа!

[Вес`на]

Сообщение от phasada

что делать нужно,если авансы оставить висеть незакрытыми,если при этом есть услуги сторонних организаций и нет денег на расчетнике.

так я вам уже написала, что делать с авансами. Услуги на ОСНО по методу начисления уже учтены в расходах. Они к УСН отношения не имеют. По поводу нет денег на р/сч тут я вам не помощник

[Вес`на]

Сообщение от phasada

старый бух на 1,2 сделал расход(услуги сторонних организаций)

с потолка нарисовал или документы есть?

Сообщение от phasada

0,6 оприходовал материалы

а списать не забыл?

[phasada]

Сообщение от Вес`на

так я вам уже написала, что делать с авансами. Услуги на ОСНО по методу начисления уже учтены в расходах. Они к УСН отношения не имеют. По поводу нет денег на р/сч тут я вам не помощник

Получается ведь задвоение?или я не так поняла?и ндс заплатить и потом еще налог усн с 2 млн

[phasada]

Сообщение от Вес`на

с потолка нарисовал или документы есть?

а списать не забыл?

С потолка нарисовал!документов нет.списать не забыл.(

[Вес`на]

Сообщение от phasada

Получается ведь задвоение?

почему задвоение? Налогом на прибыль в 2014г. эта сумма не облагается, она будет облагаться налогом по УСН. А на НДС 2 000 000*18/118 = 305085 вы попали. Учесть его в вычете вы уже не можете, но можно на эту сумму уменьшить цену договора.

[Вес`на]

Сообщение от phasada

С потолка нарисовал!документов нет

понятно, вся дека рисованная с потолка. Директор в курсе?

[phasada]

Сообщение от Вес`на

понятно, вся дека рисованная с потолка. Директор в курсе?

Нет((вот и не знаю,ппц.

[phasada]

Сообщение от Вес`на

почему задвоение? Налогом на прибыль в 2014г. эта сумма не облагается, она будет облагаться налогом по УСН. А на НДС 2 000 000*18/118 = 305085 вы попали. Учесть его в вычете вы уже не можете, но можно на эту сумму уменьшить цену договора.

А если уменьшаю сумму договора,то все равно плачу ндс?если нет,то как правильно оформить?

[phasada]

Сообщение от Вес`на

почему задвоение? Налогом на прибыль в 2014г. эта сумма не облагается, она будет облагаться налогом по УСН. А на НДС 2 000 000*18/118 = 305085 вы попали. Учесть его в вычете вы уже не можете, но можно на эту сумму уменьшить цену договора.

И еще вопрос,простите.а если допустим был договор на 5 млн с ндс,а потом заказчик просто согласен изменить на 5 млн без ндс,этот вариант пойдет?

[phasada]

Сообщение от Вес`на

почему задвоение? Налогом на прибыль в 2014г. эта сумма не облагается, она будет облагаться налогом по УСН. А на НДС 2 000 000*18/118 = 305085 вы попали. Учесть его в вычете вы уже не можете, но можно на эту сумму уменьшить цену договора.

Вот еще не понятен момент.305085 к уплате,а (1,2+0,6)/118*18=274576 разве не уменьшают базу,ведь на это бумаги есть

[Вес`на]

Сообщение от phasada

А если уменьшаю сумму договора,то все равно плачу ндс?

уменьшив сумму договора на НДС его нужно было вернуть в 2014г., тогда бы не платили

Сообщение от phasada

Нет((вот и не знаю,ппц

просчитайте все как должно было быть и поставьте его в известность

Сообщение от phasada

05085 к уплате,а (1,2+0,6)/118*18=274576 разве не уменьшают базу

уменьшают, но вы же сказали что

Сообщение от phasada

С потолка нарисовал!документов нет