Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
01.04.2015, 08:11 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.12.2014
Сообщений: 17
Спасибо: 0
|
Как внести исправления по налогу на прибыль?
Здравствуйте всем! Прежний бухгалтер фирмы вела бухгалтерию вручную, передала мне все записи, я ввела в свою программу 1С 8.2. Отчетность она сдавала за 3 квартала 2014г. Когда я сводила баланс, то обнаружила, что она не показывала на остатках товар (!?), а все списывала. В итоге не правильно сдавалась НД по налогу на прибыль, соответственно налог занижен, причем значительно! Как мне теперь внести поправки в программе? Я же не могу просто взять и залезть в тот период и исправить, я так понимаю нужно как то справкой доначислять? Подскажите, плиз...
|
01.04.2015, 11:32 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?
БухАняВлг, надо понять, какую сумму восстановить и за какой период.
Это только путем инвентаризации и сверки с контрагентами. Потом или обратные проводки ее списанию делать или приходовать излишки в доход, чтобы остатки по товару сошлись на текущий момент. Все проводки текущим периодом в БУ, а уточненные налоговые декларации тем периодом, за который были ошибки. |
02.04.2015, 00:06 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.12.2014
Сообщений: 17
Спасибо: 0
|
Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?
Начиная с первого квартала 2014г прежний бухгалтер 41 счет закрывала в ноль (сколько купили столько продали), в нд по прибыли шла вся сумма в затраты. Когда я ввела все в 1С оказалось, что у них есть на самом деле остатки, т.е. обороты по кредиту 41сч меньше оборотов по дебету, соответственно в отчете о прибылях и убытках в расходах идет сумма по кредиту 41сч, которая меньше, чем она показала в нд по прибыли, а в балансе падает остаток в виде запасов....получается что БУ не совпадает с НУ. как теперь правильно все сделать?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
02.04.2015, 00:59 | #4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?
БухАняВлг, завтра вам обязательно ответит Entry, ,а пока выскажу свое личное мнение.Не очень понятно,как бухгалтер могла списать больше товара,чем реализовано ?!,но в любом случае,наверно,целесообразнее сейчас воспользоваться советом
В этом случае вам придется корректировать только декларацию за год в сторону увеличения прибыли и налога,а не все 4 декларации за 2014 год.Это мое сугубо личное мнение. |
02.04.2015, 11:25 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?
Аланда, я так понимаю, что из стандартных проводок по реализации:
62.01-90.01.1 90.03-68.02 90.02.1-41 делали только третью. Т.к прошлые периоды другой "бухгалтер" закрывал. То, я бы по вашему совету именно год бы и корректировала. И тут можно или обратную проводку или оприходование излишков. Излишки даже как-то более благородно выглядят, хотя бы можно объяснить. Тогда это Склад - Инвентаризация товаров на складе, отразить различия. Потом Склад - Оприходование товаров и на основании предыдущего документа заполнить данные. Проводка Д 41.01 К 91.01. |
02.04.2015, 12:26 | #6 |
Чертополох
|
Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?
Я бы начала со сверки документов реализации с данными программы. Возможно она всё правильно списывала. А на складе - по какой-то причине не оприходованные товары.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
02.04.2015, 12:32 | #7 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?
Цитата:
И потом,что даст сверка с контрагентами,если вопрос не во взаиморасчетах с ними,а конкретно с отстатками товаров на собственном складе. Выверять ,какие товары были действительно отгружены по каждой отгрузке за год,нереально ,на мой взгляд,в противном случае,правильные списания товаров,которые должны были быть ,все равно не обнаружить.ИМХО |
|
06.04.2015, 23:34 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.12.2014
Сообщений: 17
Спасибо: 0
|
Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Ошибка в декларации по налогу на прибыль в авансах! | ganna73 | Налог на прибыль | 4 | 03.02.2014 23:28 |
Декларация по налогу на прибыль с ежемесячными ав.платежами | Natasha07 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 27.01.2014 07:54 |
Авансовые платежи по налогу на прибыль | Lady Anna | Общая система налогообложения (ОСНО) | 20 | 01.06.2012 15:13 |
Дипломная работа по налогу на прибыль | Anna_Swartz | Помощь студентам | 5 | 10.02.2012 08:56 |
Кому можно не платить авансы по налогу на прибыль? | Julikosha | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 19.01.2012 09:45 |