Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Автоматизация > Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 01.04.2015, 08:11   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.12.2014
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Как внести исправления по налогу на прибыль?

Здравствуйте всем! Прежний бухгалтер фирмы вела бухгалтерию вручную, передала мне все записи, я ввела в свою программу 1С 8.2. Отчетность она сдавала за 3 квартала 2014г. Когда я сводила баланс, то обнаружила, что она не показывала на остатках товар (!?), а все списывала. В итоге не правильно сдавалась НД по налогу на прибыль, соответственно налог занижен, причем значительно! Как мне теперь внести поправки в программе? Я же не могу просто взять и залезть в тот период и исправить, я так понимаю нужно как то справкой доначислять? Подскажите, плиз...
БухАняВлг вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.04.2015, 11:32   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?

БухАняВлг, надо понять, какую сумму восстановить и за какой период.
Это только путем инвентаризации и сверки с контрагентами.
Потом или обратные проводки ее списанию делать или приходовать излишки в доход, чтобы остатки по товару сошлись на текущий момент.
Все проводки текущим периодом в БУ, а уточненные налоговые декларации тем периодом, за который были ошибки.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2015, 00:06   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.12.2014
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
надо понять, какую сумму восстановить и за какой период.
Начиная с первого квартала 2014г прежний бухгалтер 41 счет закрывала в ноль (сколько купили столько продали), в нд по прибыли шла вся сумма в затраты. Когда я ввела все в 1С оказалось, что у них есть на самом деле остатки, т.е. обороты по кредиту 41сч меньше оборотов по дебету, соответственно в отчете о прибылях и убытках в расходах идет сумма по кредиту 41сч, которая меньше, чем она показала в нд по прибыли, а в балансе падает остаток в виде запасов....получается что БУ не совпадает с НУ. как теперь правильно все сделать?
БухАняВлг вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.04.2015, 00:59   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?

БухАняВлг, завтра вам обязательно ответит Entry, ,а пока выскажу свое личное мнение.Не очень понятно,как бухгалтер могла списать больше товара,чем реализовано ?!,но в любом случае,наверно,целесообразнее сейчас воспользоваться советом
Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
приходовать излишки в доход, чтобы остатки по товару сошлись на текущий момент.
В этом случае вам придется корректировать только декларацию за год в сторону увеличения прибыли и налога,а не все 4 декларации за 2014 год.Это мое сугубо личное мнение.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2015, 11:25   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?

Аланда, я так понимаю, что из стандартных проводок по реализации:
62.01-90.01.1
90.03-68.02
90.02.1-41
делали только третью.
Т.к прошлые периоды другой "бухгалтер" закрывал. То, я бы по вашему совету именно год бы и корректировала. И тут можно или обратную проводку или оприходование излишков.
Излишки даже как-то более благородно выглядят, хотя бы можно объяснить.
Тогда это Склад - Инвентаризация товаров на складе, отразить различия.
Потом Склад - Оприходование товаров и на основании предыдущего документа заполнить данные.
Проводка Д 41.01 К 91.01.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2015, 12:26   #6
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Не очень понятно,как бухгалтер могла списать больше товара,чем реализовано ?
Я бы начала со сверки документов реализации с данными программы. Возможно она всё правильно списывала. А на складе - по какой-то причине не оприходованные товары.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2015, 12:32   #7
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?

Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
Возможно она всё правильно списывала. А на складе - по какой-то причине не оприходованные товары.
Так вот именно ,учитывая такой вариант ,и было предложено обнаружить товары на складе во время годовой инвентаризации.
И потом,что даст сверка с контрагентами,если вопрос не во взаиморасчетах с ними,а конкретно с отстатками товаров на собственном складе. Выверять ,какие товары были действительно отгружены по каждой отгрузке за год,нереально ,на мой взгляд,в противном случае,правильные списания товаров,которые должны были быть ,все равно не обнаружить.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2015, 23:34   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.12.2014
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как внести исправления по налогу на прибыль?

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Выверять ,какие товары были действительно отгружены по каждой отгрузке за год,нереально ,на мой взгляд,
Слава Богу фирма молодая и реализации не так много, подняла всю первичку - в 1С я занесла все верно, придется им доплачивать прибыль
БухАняВлг вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Ошибка в декларации по налогу на прибыль в авансах! ganna73 Налог на прибыль 4 03.02.2014 23:28
Декларация по налогу на прибыль с ежемесячными ав.платежами Natasha07 Общая система налогообложения (ОСНО) 1 27.01.2014 07:54
Авансовые платежи по налогу на прибыль Lady Anna Общая система налогообложения (ОСНО) 20 01.06.2012 15:13
Дипломная работа по налогу на прибыль Anna_Swartz Помощь студентам 5 10.02.2012 08:56
Кому можно не платить авансы по налогу на прибыль? Julikosha Общая система налогообложения (ОСНО) 6 19.01.2012 09:45


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:23. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot