Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Пожалуйста, помогите! Ситуация: Мы-предприятие оптовой торговли, перечислили аванс за продукцию, НДС не начисляли, т.к. счет/фактура не выписывался и товар к учету не принимался. Позже поставщик вернул нам сумму аванса, т.к. не смог поставить удовлетворившую нас продукцию. В плат.поручении на возврат выделен НДС. Как мне быть в такой ситуации? Как начислять НДС или не начислять(тогда какие нужны документы?). Спасибо за ответ!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
|
![]()
Ничего с НДС делать не надо. Послали-вернули - эти операции не порождают для вас никаких последствий с точки зрения учета НДС.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
А ссылку какую-нибудь на нормативный акт не подскажете...??? А то придет ко мне налоговый инспектор и скажет: а что это у вас за платеж такой, а НДС где, а я ему сразу и сошлюсь на ...
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.06.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 303
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Происходило в разных, хотя должно было в одном: в июне мы проплатили, поставщик плат.поручение на возврат 30 июня в банк отвез, а банк провел его 1 июля.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.06.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 303
Спасибо: 0
|
![]()
Тогда получается, что во втором квартале вы приняли к зачету НДС с авансовыв выданных, а в третьем заплатили в бюджет с авансов полученных. Если сделали не так то подавайте уточненку за второй квартал, у вас получится переплата по налогу.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Но я не принимала к зачету аванс выданный. На основании чего? У меня же не было ни счета/фактуры, ни оприходования. Я ставлю НДС по 60.2, то бишь по авансам выданным к зачету, только когда товар приходит и документы (конкретно, счет-фактура) по нему есть... Я не права??? А как надо, чтоб правильно???
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.06.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 303
Спасибо: 0
|
![]()
Зачет не потовару а по авансу. Вы в какой программе работаете 1 С? Она само сформирует книгу покупок во втором квартеле и там вы увидите ваши авансы, если конечно вы их отнесли на 60/2 счет.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Коллеги!!! Огромное спасибо за ответы! Я сделала вывод: НДС я не начисляю, ни на аванс, ни на возврат. Хотелось бы узнать от вас, пакет каких документов я должна иметь на случай, если эта "несделка" заинтересует налоговиков? Пока у меня есть только счет на оплату от поставщика и мое письмо с просьбой вернуть деньги. Договора мы не составляем, обычно сделки совершаются по схеме: поставщик выставляет счет нам, мы его оплачиваем, забираем продукцию, выставляем счет покупателю, он его оплачивает, забирает продукцию.Этого достаточно???
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.06.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 303
Спасибо: 0
|
![]()
Ну как нет
в графе (2) вычет НДС с предварительной оплаты В графе (3) дата оплаты в графе (4) будет стоять дата конец месяца когда формируете книгу покупок В графе (7) всего включая ндс по графе (8а) прочерк (потому что нет товаров) в графе (8б) сумма ндс |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Письма с просьбой вернуть деньги в связи с невыполнением условий поставки(или отсутствием нужного товара) будет достаточно.
По ходу уточним понятие "начислить НДС" и "выделить НДС ". Если в счете,который вы оплачивали был выделен НДС,то и в платежном поручении вы были обязаны в назначении платежа написать в т.ч. НДС, но это не значит ,что вы его должны были где-нибудь у себя его начислять. Теперь о начислении НДС для расчета налога к уплате в бюджет. НДС к уплате начисляется с реализации плюс с полученных от покупателей авансов,проведенных по счету 62.2 и на которые были выписаны счета-фактуры на аванс. К вычету (из начисленного НДС) принимается НДС по покупкам,т.е. оприходованным товарам,материалам и пр.,даже ,если они еще не оплачены поставщикам, плюс НДС с реализованных в течение налогового периода (квартала) авансов от покупателей(,т.е. по которым прошла реализация). Последний раз редактировалось Аланда; 04.09.2008 в 12:42. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Аланда!!! Огромное спасибо за толковый ответ! Единственное, что хочу уточнить: разве можно принять к вычету НДС по неоплаченным товарам, пусть и оприходованным???
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
С 1 января 2006 г. отменено обязательное условие оплаты товаров (работ, услуг) для принятия НДС к вычету и новая редакция статьи 172 Кодекса не ставит в зависимость отнесение налога к вычету от факта оплаты поставщику за товар (работы, услуги). Однако статьи 171, 172 Кодекса, по-прежнему, содержат ряд других условий, соблюдение которых необходимо для принятия НДС к вычету, а именно:
- использование товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, облагаемых НДС; - фактическое оприходование товаров (работ, услуг); - наличие надлежащим образом оформленного счета-фактуры поставщика. Однако подтверждать фактическую уплату сумм налога, по-прежнему, придется импортерам при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации и налоговым агентам. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Как быть с расходами если не было доходов? | Катюха | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 20 | 27.03.2008 08:11 |
товар оплачен, но не поставлен | Alinaka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 15.02.2008 22:53 |
Как быть если в пришедшем п.п. ошибка?? | qwedhinet | Расчеты | 4 | 02.08.2007 06:12 |
Как быть с НДС с аванса | Катюша | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 11.05.2007 20:23 |
Как пробить через кассу товар,который взят на комиссию? | Нэсти | Расчеты наличными | 2 | 27.04.2007 22:31 |