Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#21 | ||
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.03.2015
Сообщений: 71
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Цитата:
У меня похожая ситуация... 2013 и 2014 год... обороты по 84 счету дебетовые, кредит пустой... В 2014 году грубо говоря 3,5 млн. проходят в оборотах по кредиту 84... для нашей организации это нереально ![]() Работаю совсем недавно, в учете полный бардак.... тяжело разобраться. Помогите пожалуйста ![]() ![]() ![]() ОСВ прикрепляю |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#22 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
tanya_serg, по счету 84 проходит реформация по результатам года.
У вас есть обороты на счете 99 и они явно должны были закрыться. Делайте анализ счета 84 и смотрите, с каких счетов пришли суммы. Также делайте полную инвентаризацию по счетам т.е соответствует сальдо действительности или нет. Начните с существенных сумм, например, НЗП 20й и остатки на складах 10й. Счет 000 должен быть закрыт и не иметь сальдо т.к он используется только для ввода начальных остатков. |
![]() |
![]() |
![]() |
#23 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.03.2015
Сообщений: 71
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Анализировала 84 счет и далее по цепочке... всё равно ничего не понимаю, какая-то каша получается :( 84 -> 99.01.1 -> а) 90.09 -> 90.08.1 и 90.02.1 -> 26 и 20.01 б) 91.09 -> 91.02 -> 01.09, 10.01, 51, 68.12, 76.09 Вот какой-то такой путь, не знаю даже.. Может быть ещё дело в том, что предыдущий бухгалтер взяла и просто списала кучу материалов и ОС (как я поняла). Они и так-то велись не совсем правильно, так ещё и списаны были не понять как и на основании чего. С инвентаризацией сложнее... я не опытный бухгалтер, поэтому даже не знаю с чего начать ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#24 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
tanya_serg, по реформации все 90е закрываются на 90.09, все 91е закрываются на 91.09 и потом 90.09 и 91.09 закрываются на 99 и он в свою очередь на 84.
Т.е тут вопросов нет. Только вот не увидела 90.01 в цепочке. То, что списали какие-то материалы на прочие расходы, тоже может быть. Проводка 91.02-01.09 - это списание на расходы остаточной стоимости ОС (убыток), тоже корректная проводка. По поводу инвентаризации...начните с простого, где точно можно проверить - счете 50, 51 - касса и выписка банка, 60, 62, 76 - сверки с поставщиками и покупателями, 68, 69 - сверка с бюджетом, 10, 41 - склад. А потом постепенно освоите все счета, поймете какие данные и из каких источников на них отражены и тоже сверите. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | tanya_serg (26.05.2015) |
![]() |
#25 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#26 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.03.2015
Сообщений: 71
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() 50,51 - с ними всё в порядке, конечное сальдо меня устраивает (вроде бы отражает реальную картину). 68,69 - тоже. А вот 60,62,76 тут на мой взгляд что-то не так, суммы слишком большие. С них, наверное и надо начать. 10 счет просто не может быть верным (в ответе Ирине будет понятно почему)... 41 у нас нет) Поняла, потому что ОС и Материалы в принципе не велись нормально... что-то заброшено с начала 2014, что-то с лета 2014 года. То, что отражено в 2014 году - это точно не всё, т.к. не может быть приобретено и принято к учёту одно ОС стоимостью 30 тыс. Вообще почему-то в ОС числятся компьютера, принтеры, мониторы и т.д., что-то стоит до 10 тыс., что-то до 20 тыс., 30 тыс. Поняла, потому что некоторые статистические отчеты прошлых лет сделаны неверно, просто заполнили как удобно и всё. Но ведь к ним прилагается описание, там всё расписано что и куда. Плюс ко всему, директор говорит, что списывалось всё как попало. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#27 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
tanya_serg, по счетам 60, 62, 76 начните с того, что сверьте суммы по Договорам в разрезе субсчетов, чтобы не было сальдо, например, и по 60.01 и по 60.02, если только это действительно не разные договора.
Потом запрашивайте сверки в Контрагентов и начинайте по ним сверять конечное сальдо и обороты. Счет 10 или через инвентаризацию, если это возможно. И это идеальный вариант. Или просто волевым решением руководителя по данным Кладовщика, что-то списать, а что-то оставить. Можно конечно и излишки оприходовать, если это нужно. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | tanya_serg (26.05.2015) |
![]() |
#28 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 30.03.2015
Сообщений: 71
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#29 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
tanya_serg, пожалуйста!
В Инвентаризации ничего сложного нет. Сличают факт и учетные данные по ОС, МПЗ, товарам, НМА, фин активам, НЗП, РБП, ден средствам, резервам, расчетам итд. Правила прописаны в Методических указаниях по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (утв. приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49). |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | tanya_serg (26.05.2015) |
![]() |
|
|