Нужна ваша помощь. Вопрос об уменьшении налога УСН.

[Абырвалг]

Здравствуйте!
Ситуация такая: Доход ИП (УСН 6%) за 1 кв. - 125 т.р., за 2 кв. - 105 т.р., за 3 кв. - 97 т.р., за 4 кв. - 95 т.р.
Наемных работников нет. Страховые взносы уплачены в апреле в сумме 35 т.р. Будет ли налог к уплате - 0.
Сомневаюсь, т.к. не соблюдено условие уплаты взносов поквартально.
Налогоплательщик посчитал мне *сумму налога, подлежащую доплате за налоговый период (календарный год) по сроку* = 5718. И вообще какие-то странные суммы. На контроле выдает ошибку *сумма уплаченных СВ, уменьшающая сумму исчисленного АП по налогу, превышает сумму исчисленного налога*. Можно ли расписать эти 35 т.р. на несколько кв? Или её нужно ставить в тот кв., в котором она была фактически уплачена?
Возможно, много лишней информации. Выберите сами, что важно.
Заранее спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Абырвалг

Сомневаюсь, т.к. не соблюдено условие уплаты взносов поквартально.

нет такого условия в НК

Сообщение от Абырвалг

Можно ли расписать эти 35 т.р. на несколько кв?

нужно. в 1кв. не учитываете совсем, т.к. уплачены в апреле. В полугодии доход какой? 125+105? Тогда учитываете 13800=, в размере исчисленного аванса и т.д

[Абырвалг]

Большое спасибо. Сделала, как Вы сказали. Сумма к уплате стала =0. Но возник еще один вопрос. Сумма дохода за год=422т.р. Всего начислен налог - 25 т.р. Значит сумму взносов в декларацию я могу поставить только 25 т.р., не смотря на то, что уплачено 35 т.р. (т.е. в пределах исчисленного налога)? Иначе снова ошибку выдает.

[Вес`на]

Сообщение от Абырвалг

Сумма дохода за год=422т.р. Всего начислен налог - 25 т.р. Значит сумму взносов в декларацию я могу поставить только 25 т.р.

совершенно верно. Аванс по налогу, как и сам налог уменьшается на взносы в пределах исчисленного налога. Ставите 25

[Абырвалг]

Огромное спасибо.