Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ

[Аннализа]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться!! Устроилась работать в фирму, до меня был приходящий бухгалтер. Фирма на ОСНО существует с 13 года. Ситуация следующая: в 2013г. в фирме было большое количество сотрудников принятых по договорам возмездного оказания услуг, отчеты все сдавались вовремя, налоги тоже были все в разумных пределах и нареканий к бухгалтеру не было. Однако она не смогла предоставить базу 1с, тянула с отчетами на бумажных носителях, а в итоге сказала, что фирму лучше закрыть, а базу начать вести с чистого листа
По итогу выяснилось, что в 2НДФЛ, ПФР, ФСС были вписаны ее родственники и она сама,с хорошими зарплатами, вместо реальных зарплат в отчетах у 200 человек отражены зп с одинаковыми суммами 10 000р., но что самое неприятное, зарплаты перечислялись на карту, помимо этого туда же оплачивалось возмещение затрат договорникам и подарки деньгами до 4 000р., а ндфл платился со всех сумм, так еще и неправильно. В результате всего этого по ндфл переплата 500 тыс.
После восстановления учета, переплата уменьшилась до 300.
Возникают следующие вопросы:
1) можно ли как-то обнулить людей из отчета 2-ндфл, не имеющих отношение к фирме (родственники и знакомые предыдущего бухгалтера), ведь я не знаю ни паспортные данные этих людей, ни всю нужную информацию для корректировки;
2)Реально ли как-то учесть переплату в 300 тыс, на платежи 2-ндфл 14 года, т.к. первые полгода, до моего прихода, ндфл не платился, дабы не раздувать переплату (насколько я смогла найти информацию, это невозможно, можно лишь пройдя камеральную или выездную проверку вернуть переплату на расчетный счет, а затем оплатить задолженность).
3) какова вероятность, что отправив корректировки, налоговики не придут с проверкой по всем налогам за все года
4) если фирма в скором времени закроется, не подав корректировки, получается люди, работающие первые полгода 2014 г. останутся без выплат по НДФЛ?

[Зануда отмороженный]

договора с кем заключены?
давайте для ясности...
были сторы А, Б, С, Д
НДФЛ и проч. оформлены на 1, 2, 3?
перечисления как оформлялись и кто выступал получателем?

[Таинственная Незнакомка]

Поднимите все имеющие у вас первичные документы: платежные поручения в банк, реестры в банк на перечисление з/п, расчетные ведомости., трудовые договора, договора ГПХ. Выявите фактических сотрудников, возьмите сданные в ИФНС реестры по 2-НДФЛ, отсейте из списков "Мертвых душ". Это все нужно сделать дабы быть готовыми к проверке. Как только вы решитесь сдавать корректировку, вам придется писать объяснительную с указанием причины таких косяков...

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Аннализа

2)Реально ли как-то учесть переплату в 300 тыс, на платежи 2-ндфл 14 года, т.к. первые полгода, до моего прихода, ндфл не платился, дабы не раздувать переплату (насколько я смогла найти информацию, это невозможно, можно лишь пройдя камеральную или выездную проверку вернуть переплату на расчетный счет, а затем оплатить задолженность).

найденная вами информация верная

Сообщение от Аннализа

3) какова вероятность, что отправив корректировки, налоговики не придут с проверкой по всем налогам за все года

запросят объяснительные для начала

Сообщение от Аннализа

4) если фирма в скором времени закроется, не подав корректировки, получается люди, работающие первые полгода 2014 г. останутся без выплат по НДФЛ?

это зависит от того, какой реестр вы сдадите в налоговую..и в ИФНС останется 300 штук

[Аннализа]

Константин, договора возмезного оказания услуг заключались с физ. лицами. Наша ООО заключала договора с 200 людьми на оказания услуг, все с разной оплатой труда, на каждого из них оформлялась карточка в банке и с расчетного счета все их выплаты падали туда. Помимо прочего были заявления на возмещение затрат понесенных в результате оказания услуг договорниками, а также денежные подарки до 4 тыс. рублей, которые также с расчетного счета поступали на карты договорников.

[Аннализа]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Поднимите все имеющие у вас первичные документы: платежные поручения в банк, реестры в банк на перечисление з/п, расчетные ведомости., трудовые договора, договора ГПХ. Выявите фактических сотрудников, возьмите сданные в ИФНС реестры по 2-НДФЛ, отсейте из списков "Мертвых душ". Это все нужно сделать дабы быть готовыми к проверке. Как только вы решитесь сдавать корректировку, вам придется писать объяснительную с указанием причины таких косяков...

Это все я сделала, дабы восстановить учет, готова все предоставить в налоговую на проверку. Узнала недавно, что можно написать письмо для проведения выездной проверки по месту ИФНС, так легче будет Но если, грубо говоря, будет затронуто не только НДФЛ, а НДС и Прибыль тут уже не все так сладко. Тут тоже можно подготовиться, но тогда будет раздут подотчет, который я убрала на займы..

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Аннализа

Константин, договора возмезного оказания услуг заключались с физ. лицами. Наша ООО заключала договора с 200 людьми на оказания услуг, все с разной оплатой труда, на каждого из них оформлялась карточка в банке и с расчетного счета все их выплаты падали туда. Помимо прочего были заявления на возмещение затрат понесенных в результате оказания услуг договорниками, а также денежные подарки до 4 тыс. рублей, которые также с расчетного счета поступали на карты договорников.

понял. в моем примере это А, Б, С, Д.
через начисление "зарплаты" проходили другие люди?
я просто пытаюсь понять момент подмены людей....

если договор с А... акт подписан с А.... а ЗП начисляется и перечисляется 1.... то у этого 1 задолженность перед вами....

[Аннализа]

Сообщение от Бойчук Константин

понял. в моем примере это А, Б, С, Д.
через начисление "зарплаты" проходили другие люди?
я просто пытаюсь понять момент подмены людей....

если договор с А... акт подписан с А.... а ЗП начисляется и перечисляется 1.... то у этого 1 задолженность перед вами....

Подмена была проще В день сдачи отчета в самом отчете убраны 10 человек и включены нужные ей и все. Так и отправлено, на мои вопросы ответила, что фирму все равно закрывать надо, какая разница.

[Аннализа]

По начислению зп не могу сейчас выяснить ничего, доверие ей было безграничное, карточки сотрудникам оформляли через нее, количество людей такое было все в одном месяце, был большой объект. Ничего не мешало ей завести пару-тройку липовых карточек и перечислять на них зп. Документы от нее, были предоставлены просто кипой, отчеты так и не были получены до конца.

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Аннализа

Подмена была проще В день сдачи отчета в самом отчете убраны 10 человек и включены нужные ей и все. Так и отправлено, на мои вопросы ответила, что фирму все равно закрывать надо, какая разница.

вот теперь понятно.... просто заменили ФИО1 на ФИО2.
с НДФЛ все ясно.... а с ПФР? там же от возраста зависит не мало? все совпало?

как исправить?
докладная шефу. ИМХО обязательна. обезопасите себя и шефа.... косяк не ваш. не его. хотя и он в ответе за косяки буха....
после докладной шефу от него приказ. назначить комиссию. расследовать. наградить непричастных и наказать невиновных. отчеты исправить. на прежнего буха.... засунуть в бочку, залить бетоном и в реку....

ну и начинать переписку с налоговой и фондами.... так и так... нашли, провели работу, расследовали.... хотим исправить и тыпы....
ну а после этого коректировка Персо и НДФЛ....

[Зануда отмороженный]

Аннализа, глупый вопрос.... вы сейчас можете заново начислить ЗП за те периоды в другой базе?

[Аннализа]

Сообщение от Бойчук Константин

вот теперь понятно.... просто заменили ФИО1 на ФИО2.
с НДФЛ все ясно.... а с ПФР? там же от возраста зависит не мало? все совпало?

как исправить?
докладная шефу. ИМХО обязательна. обезопасите себя и шефа.... косяк не ваш. не его. хотя и он в ответе за косяки буха....
после докладной шефу от него приказ. назначить комиссию. расследовать. наградить непричастных и наказать невиновных. отчеты исправить. на прежнего буха.... засунуть в бочку, залить бетоном и в реку....

ну и начинать переписку с налоговой и фондами.... так и так... нашли, провели работу, расследовали.... хотим исправить и тыпы....
ну а после этого коректировка Персо и НДФЛ....

ПФР и ФСС тоже не сошлись, но там к доплате, думаю они не будут против
Директор в курсе, шокировался, конечно, пытались с ней поговорить, там как горох об стену. Тот бух свою фирму реорганизовала уже и дальше работает как ни в чем не бывало.
Я готова писать все эти письма, объяснялки, все показывать, предоставлять им, но не готова к выездной проверке по все налогам за все периоды.

[Аннализа]

Сообщение от Бойчук Константин

Аннализа, глупый вопрос.... вы сейчас можете заново начислить ЗП за те периоды в другой базе?

Я все начислила, все село красиво, правильно.

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Аннализа

ПФР и ФСС тоже не сошлись, но там к доплате, думаю они не будут против
Директор в курсе, шокировался, конечно, пытались с ней поговорить, там как горох об стену. Тот бух свою фирму реорганизовала уже и дальше работает как ни в чем не бывало.
Я готова писать все эти письма, объяснялки, все показывать, предоставлять им, но не готова к выездной проверке по все налогам за все периоды.

Дир готов исправлять все это?

а если найти "обиженного" сотра.... который потерял взносы в ПФР....НДФЛ к возмещению....
объяснить ему что к чему.... шоп он анонимно или не очень сообщил об этом в налоговую / ПФР... что бы он указал новую фирму бывшего буха...
сообщить новому диру старого буха... ну или просто рассказать старому буху эту историю....

ну и такой момент.... вот лично вам это место работы очень дорого? вы пришли разгребать чужие косяки.... кроме вас это камута нужно?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Аннализа

Я все начислила, все село красиво, правильно.

ну и все на этом..... нужно ставить перед диром вопрос ребром - исправляем или нет?

если исправляем то возможно это....
если не исправляем то возможно это....

и думаем... думаем... не повесят ли на нас все эти косяки? не скажут ли после исправления косяков спасибо и не покажут ли потом на дверь?
старый бух чего ушел?

[Аннализа]

Сообщение от Бойчук Константин

Дир готов исправлять все это?

а если найти "обиженного" сотра.... который потерял взносы в ПФР....НДФЛ к возмещению....
объяснить ему что к чему.... шоп он анонимно или не очень сообщил об этом в налоговую / ПФР... что бы он указал новую фирму бывшего буха...
сообщить новому диру старого буха... ну или просто рассказать старому буху эту историю....

ну и такой момент.... вот лично вам это место работы очень дорого? вы пришли разгребать чужие косяки.... кроме вас это камута нужно?

В целом мы и сами можем сообщить о ней, это уже второстепенно. Это мое место работы третье, везде были косяки, где-то больше где-то меньше. На первом месте была дебиторка в млн по одной фирме, которую просто не могли вывести, т.к. реализации за два года сидели неправильно.
Уже за полгода разгребла кажись, хотелось бы точку поставить. В целом чего я хотела бы, это просто учесть переплату 13 года на недоплату 14 и все, чтобы сотрудники 14 не остались без начислений по ндфл

[Таинственная Незнакомка]

ээээ... это все понятно, только не понятно как переплата по ндфл то образовалась на такую сумму...С кого такую сумму удержали и перечислили то?

[Аннализа]

И еще момент, отчет НДФЛ за 14 год я сдала с данными начислено=уплачено=перечислено. Естественно не равно перечислено, в первые полгода ничего не перечислялось... Думаю налоговики и сами скоро прыгнут с письмами, мол не сходится и т.п. или уже камералят.

[Таинственная Незнакомка]

Аннализа, переплаты по ндфл ифнс возращает по результатам выездных, а не камеральных(((

[Аннализа]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

ээээ... это все понятно, только не понятно как переплата по ндфл то образовалась на такую сумму...С кого такую сумму удержали и перечислили то?

Вот так: возмещение расходов по договорам возмездного оказания услуг, равно как и подарки в размере 4000 тыс не облагается ндфл.
4000*100=400 000 + возмещение расходов 100 тыс. итого = 500 тыс.