ООО заключило договор с неплательщиком НДС

[Лориккк]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, наше ООО (строительная организация- плательщик НДС) заключило договор с заказчиком, который на спец. режиме и не является плательщиком НДС. Правильно ли я понимаю, что
1. со всех авансов от заказчика, приходящих на наш расч. счет без НДС, мы в любом случае платим НДС?
2. во всех наших выставленных актах (КС) для заказчика я выделяю, соответственно, тоже НДС
3. наверно, нужно будет после сдачи декларации НДС писать пояснительную записку (т.к. наших счет фактур из книги продаж не будет у контрагента)?
Спасибо.

[MARIN)]

Сообщение от Лориккк

со всех авансов от заказчика, приходящих на наш расч. счет без НДС, мы в любом случае платим НДС?

вы с поступивших авансов должны выписать счет-фактуру, а платить НДС или не платить, узнаете в конце квартала, когда будете формировать декларацию, подсчитаете за квартал все вычеты и начисления по НДС

Сообщение от Лориккк

во всех наших выставленных актах (КС) для заказчика я выделяю, соответственно, тоже НДС

обязательно

Сообщение от Лориккк

наверно, нужно будет после сдачи декларации НДС писать пояснительную записку (т.к. наших счет фактур из книги продаж не будет у контрагента)?

зачем, никакой пояснительной писать не надо, у вас НДС от реализации отразится в книге-продаж, у заказчика, который на спец.режиме вычетов не будет, он не формирует книги покупок.

[Аланда]

Сообщение от Лориккк

. со всех авансов от заказчика, приходящих на наш расч. счет без НДС,

Авансы от заказчика должны приходить на р/с с указанием выделенного в вашем счете НДС даже,если заказчик применяет спецрежим без НДС.

По поводу счетов -фактур,выставленных заказчикам- неплательщикам НДС ,есть вот такое пояснение к применению кодов видов операций в книге продаж:

Отказ от счетов-фактур. Если компания продает товары организациям, освобожденным от НДС, то по соглашению с ними можно отказаться от составления счетов-фактур. Для этих операций код 01 нужно заменить на код 26.

Реализация физикам. Все операции надо отражать с кодом 26, подтвердили в ФНС России. Компания, которая продает товары в розницу, регистрирует в книге продаж с кодом 26 сводный документ, например бухгалтерскую справку или отчет за месяц или квартал. Тот же код видов операций по НДС нужен при получении аванса от физика. А ИНН покупателей заполнять в книге не требуется.

Источник: http://www.gazeta-unp.ru/articles/3759-kody-vidov-operatsiy-po-nds-v-deklaratsii-za-2-kvartal-2015-goda#ixzz3gQvPU4mn
Не знаю,использует ли уже кто-нибудь новые коды операций,но рекомендации по их применению существуют.(см .ссылку на источник информации)