Безвозмездный займ у учредителя

[Fox120]

Сообщение от Fruktik

Думаем, а если нам все-таки оформить займом от учредителя. Он может быть возвратным, но беспроцентным? Тогда речь идет о счете 66 либо 67 без разниц между бухгалтерским и налоговым учетом?

Конечно. то нормальная рабочая практика. Учредители дают займ своему же ООО, без %. Если будете начислять %, то с суммы % удерживайте НДФЛ.
На 67 - долгосрочные
66-краткосрочные.
В принципе разницы, на каком счете учитывать, не вижу особой.
Но разница в б/у и в налоговом по займам будет. В бухгалтерском учете займ есть, учитывается и в доходах и расходах. А в налоговом нет, т.е. он не является доходом и не является расходом.

[Fruktik]

Сообщение от Fox120

Конечно. то нормальная рабочая практика. Учредители дают займ своему же ООО, без %. Если будете начислять %, то с суммы % удерживайте НДФЛ.
На 67 - долгосрочные
66-краткосрочные.
В принципе разницы, на каком счете учитывать, не вижу особой.
Но разница в б/у и в налоговом по займам будет. В бухгалтерском учете займ есть, учитывается и в доходах и расходах. А в налоговом нет, т.е. он не является доходом и не является расходом.

А когда берем займ (кредит) в банке, тоже есть разница в б/у и н/у?

[Fox120]

Сообщение от Fruktik

А когда берем займ (кредит) в банке, тоже есть разница в б/у и н/у?

учет займов одинаковый. Просто заимодвец разный.

[nyta55555]

Сообщение от Fruktik

А когда берем займ (кредит) в банке, тоже есть разница в б/у и н/у?

С 2015 нет)


Учет процентов по кредитам в 2015 году поменялся. Теперь проценты по кредитам и займам можно списать в полном объеме. Но есть исключение — контролируемые сделки, которые перечислены в статье 105.14 НК РФ. Например, между зависимыми компаниями, сумма доходов по которым за год превышает 1 млрд рублей.
Раньше предполагалось, что с 1 января надо будет нормировать только проценты по контролируемым сделкам, заключенным с банками. Но новый закон № 32-ФЗ расширил эти ограничения и распространил их на другие обязательства. Теперь в качестве кредитора может выступать не только банк, но и обычная компания, у которой нет лицензии на банковскую деятельность.
Федеральный закон от 08.03.15 № 32-ФЗ также внес поправку в пункт 1.2 статьи 269 НК РФ. В абзаце 3 этого пункта теперь сказано, как считать проценты по сделкам, не названным в абзаце 2 того же пункта.
Все остальные компании, то есть большинство, будут списывать проценты в полном объеме, не нормируя (п. 1 ст. 269 НК РФ). Минфин недавно впервые официально подтвердил, что это правило относится к займам и кредитам, выданным до 2015 года (письмо от 13.01.15 № 03-03-06/1/69460).

[Fox120]

Сообщение от nyta55555

С 2015 нет)


Учет процентов по кредитам в 2015 году поменялся. Теперь проценты по кредитам и займам можно списать в полном объеме. Но есть исключение — контролируемые сделки, которые перечислены в статье 105.14 НК РФ. Например, между зависимыми компаниями, сумма доходов по которым за год превышает 1 млрд рублей.
Раньше предполагалось, что с 1 января надо будет нормировать только проценты по контролируемым сделкам, заключенным с банками. Но новый закон № 32-ФЗ расширил эти ограничения и распространил их на другие обязательства. Теперь в качестве кредитора может выступать не только банк, но и обычная компания, у которой нет лицензии на банковскую деятельность.
Федеральный закон от 08.03.15 № 32-ФЗ также внес поправку в пункт 1.2 статьи 269 НК РФ. В абзаце 3 этого пункта теперь сказано, как считать проценты по сделкам, не названным в абзаце 2 того же пункта.
Все остальные компании, то есть большинство, будут списывать проценты в полном объеме, не нормируя (п. 1 ст. 269 НК РФ). Минфин недавно впервые официально подтвердил, что это правило относится к займам и кредитам, выданным до 2015 года (письмо от 13.01.15 № 03-03-06/1/69460).

Не вижу где написано что разницы нет, если информация про учет %.

[nyta55555]

Ранее проценты в НУ учитывались сл.образом: согласно пункту 2 статьи 346.16 НК РФ расходы в виде процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) принимаются в порядке, предусмотренном статье 269 НК РФ.
Проценты по займу можно учесть в расходах полностью, если ставка по нему не превышает предельную. Если ставка по займу превышает предельную, в расходах учитываются проценты, рассчитанные по предельной ставке. Ее можно определить любым из двух способов (п. 1 ст. 269 НК РФ):
исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ;
исходя из средней ставки по сопоставимым займам.


Про БУ, я полагаю, и говорить не стоит.