Оформить списание топлива по топливной карте предприятия на личные нужды

[Ната_шa]

Добрый день всем! Прошу помощи.
На предприятии имеются в работе топливные карты. И автомобиль в аренде.
Собственник этого автомобиля летом пользовался им для собственных нужд, карточку топливную также использовал для заправки этого автомобиля.
Мне надо списать 410 литров топлива на расходы. Как правильно это сделать?
На 10.3 - топливо поступает от продавца общей цифрой по всем картам раз в месяц.
Я перевела Д41-К 10.03 - 410 литров на сумму 12179,71
Дальше оформила реализацию собственнику а/м Д 91,02- К 41,01 410л. 12179,71
Д62,01 - К 91,01 410 л, 14372,06
Д 90,03 -К 68,02 2192,35 (ОСНО)
Как мне закрыть 62 счет, если расходы берет на себя предприятие в необлагаемую базу?
Если я закрываю Д 91,02 - К 62,01 14372,06 (Прочие внереализационные или какие расходы? не принимаемые к НУ)
Д 91,02 - К 68,01 - 1868
То это правильно?
Спасибо!