ошибки прошлых лет

[Ильмас]

Всем доброго времени суток! Вообщем ситуация такая, брали кредит в банке, платили основной долг и проценты, потом с финансами стало хуже и было подписано соглашение в котором по основному долгу предоставляется отсрочка на 1,5 года, и пока мы платим только проценты. В дальнейшем мы начисляли и платили согласно соглашения(только проценты), а в банке один из платежей по ошибке отнесли на уплату основного долго, и соответственно сумма процентов в следующие месяцы уменьшилась. Пришло уведомление, что банк передал наш долг 3-му лицу в размере 2 500 000, руб., а у нас числится 2 580 000 руб. Последние начисления и платежи были в 2014 году, с 2015 г. мы ни чего не платили.Как правильно исправить в учете?

[Ильмас]

можно сделать сторно дт91 кт 67 -80000 руб????

[Вес`на]

Сообщение от Ильмас

банк передал наш долг 3-му лицу в размере 2 500 000, руб., а у нас числится 2 580 000 руб.

80тыс. это что? Ошибочно начисленные в учете проценты?

Сообщение от Ильмас

можно сделать сторно дт91 кт 67 -80000 руб????

а вы эту сумму в налоговых расходах не отражали?

[Ильмас]

Сообщение от Вес`на

80тыс. это что? Ошибочно начисленные в учете проценты?

а вы эту сумму в налоговых расходах не отражали?

Мы начислили в рамках соглашения, а банк по своему(один из платежей ошибочно отнес на уплату основного долга, соответственно % в дальнейшем уменьшились). Выяснилось поздно, сейчас долг уже перевели 3-му лицу. У банка числится задолженность по основному долгу 2400 т.р. по % 100 т.р, а у нас ОД 2530 т.р. %-20 т.р

В налоговых расходах отражали.

[Вес`на]

ИМХО конечно, но поскольку право требования уже передано, я бы оставила в учете всё как есть. Может у кого-то будет другое мнение, подождем

[Вес`на]

хотя у вас суммы долга не сходятся... надо подумать

Сообщение от Ильмас

можно сделать сторно дт91 кт 67 -80000 руб????

что вы хотите сторнировать этой проводкой?т Сумму основного долга?

[Ильмас]

Ошибся в одной цифре, у нас од 2530 и проценты 50

сделать дт 67од кт67проц 50 т.р -перевесть часть долга на проценты
а потом остальное списать дт 91 кт67од -80 т.р. и подать уточненку по прибыли.

[Вес`на]

Ильмас, нужно вначале сделать верный расчет % после платежа, учтенного банком в оплату долга. Сравнить с вашим начислением, скорректировать обратными проводками и конечно лишнее из расходов по прибыли убрать.

[Ильмас]

Весна, сумма с банком сверена, вопрос в том, что можно ли сторнировать лишнюю сумму.
Вы написали, что сделать обратную проводку
начисление было дт 91 кт 67 уплата дт 67 кт 51 в 2014 году
исправление
дт91 кт 67 сторно или
дт67 кт91 ,а это уже прибыль
Что вы имели ввиду?

[Вес`на]

Несущественная ошибка предшествующего года.

Если погрешность выявлена после подписания отчетности, то исправительные записи вносят в текущем периоде (на дату ее обнаружения). Если в результате ошибки занижены доходы (например, выручка) или завышены расходы, то их отражают как выявленную прибыль. В обратной ситуации (т.е. завышены доходы или занижены расходы) их отражают как выявленный убыток. Исправительные записи делают по соответствующим счетам бухгалтерского учета в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы" (субсчет 1 "Прочие доходы" - при занижении доходов или завышении расходов или субсчет 2 "Прочие расходы" - при завышении доходов или занижении расходов) (п. 14 ПБУ 22/2010)
Это, что касается бухучета. В налоговом учете придется подать уточненную декларацию

[Ильмас]

У меня прибыль получается:(

[Ильмас]

Сообщение от Ильмас

У меня прибыль получается:(

Вылетел интернет
У меня прибыль получается в бух учете, т.е за прошлый год подаю уточненку по налогу на прибыль уменьшая расходы, а в текущем году эту прибыль не учитываю в налоговом учете.
Весна, я правильно понимаю?

[Вес`на]

Сообщение от Ильмас

т.е за прошлый год подаю уточненку по налогу на прибыль уменьшая расходы, а в текущем году эту прибыль не учитываю в налоговом учете.

так точно. Только перед подачей уточненки доплатите налог и пени. А то штрафанут