новая декларация по ндс

[Аллочка56]

Здравствуйте.Мы ООО работающая на ОСНО. Поставщик выставил нам услугу без НДС, мы ее перевыставляем нашему покупателю--- акт с БЕЗ НДС,с/ф не выписала...это не нарушение?

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

это не нарушение?

вы в качестве чего её перевыставляете и на основании какого договора? По умолчанию, нарушение

[Аллочка56]

получается нам поставщик выставил штрафы (простои) ж/д вагонов.Это не наша вина.мы всю ту же сумму перевыставили на нашего покупателя(потому что это его вина).
Я так понимаю, перевыставления происходит в 1С так: я оприходовала акт от поставщика на размер штрафа, и далее делаю реализацию(как обычно)на покупателя нашего...прописывая все тоже самое,и так же с/ф не выставляю, акт Без НДС...или не так????
а вообще на основании того,что в договоре между нами и покупателем прописано,что все простои за его счет

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

получается нам поставщик выставил штрафы (простои) ж/д вагонов.Это не наша вина.мы всю ту же сумму перевыставили на нашего покупателя(потому что это его вина).

С учетом позиции Минфина России невключение в налоговую базу по НДС сумм оплаты простоя вагонов, полученных поставщиком от покупателя в порядке возмещения, может привести к возникновению спора с налоговыми органами. Вместе с тем арбитражная практика по данному вопросу придерживается точки зрения, что полученные налогоплательщиком-поставщиком в качестве возмещения указанные денежные суммы не облагаются НДС, поскольку являются неустойкой (штрафом) и не связаны с реализацией товаров (работ, услуг).

[Аллочка56]

я так понимаю мне нужно было выставить по 18% ставке????
так мне поставщик выставил без НДС, поэтому и я перевыставляю без НДС..тем более конечный покупатель (кому я выставила) КАзахи

[Аллочка56]

но с/ф выставлять не надо же при без НДС?

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

я так понимаю мне нужно было выставить по 18% ставке????

18/118

Сообщение от Аллочка56

так мне поставщик выставил без НДС, поэтому и я перевыставляю без НДС..тем более конечный покупатель (кому я выставила) КАзахи

про казахов не помню, надо читать Протокол о взимании косвенных налогов. Наверное нет

Сообщение от Аллочка56

но с/ф выставлять не надо же при без НДС?

на ОСНО надо, ставка только нулевая

[Аллочка56]

ну как нулевая...чем я ее потом подтверждать буду..они же простояли на территории РФ..и это штрафы.

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

ну как нулевая...чем я ее потом подтверждать буду..они же простояли на территории РФ..и это штрафы.

а как вы казахам реализацию выставляете?

[Аллочка56]

Реализацию по 0% ставке...так я ее могу подтвердить накладными с отметкой о пересечении границы...а тут штрафы за простои вагонов на территории РФ...их то никак не подтвердим по 0% ставке!
можно им перевыставить без НДС, и еще выписать к акту с/ф...не будет нарушения?

[Б_С_К]

Вот подходящий вопрос есть в Консультанте, там правда ситуация наоборот, но смысл ясен:

"Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2015, N 1

Вопрос: Российская компания - поставщик выплачивает покупателю - резиденту Республики Казахстан, который не осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ, неустойку за нарушение договорных обязательств. На территории какого государства (Российской Федерации или Республики Казахстан) облагаются эти доходы иностранной компании?

Ответ: Указанные доходы облагаются налогом на прибыль в Республике Казахстан.

Обоснование: Согласно п. 1 ст. 246 НК РФ иностранные организации являются плательщиками налога на прибыль, если ведут деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получают доходы от источников в Российской Федерации. Для иностранных юридических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность в РФ через постоянные представительства, в силу п. 3 ст. 247 НК РФ объектом налогообложения признаются доходы, полученные от источников в РФ. Доходы указанных налогоплательщиков определяются в соответствии со ст. 309 НК РФ.
Подпунктом 9 п. 1 этой нормы установлено, что штрафы и пени за несоблюдение российскими лицами условий хозяйственных договоров относятся к доходам иностранной организации от источников в РФ (если такие доходы не связаны с предпринимательской деятельностью в России). Причем согласно п. 1 ст. 310 НК РФ налог с таких доходов исчисляется и удерживается российской организацией - налоговым агентом, которая выплачивает этот доход.
Вместе с тем в ст. 7 НК РФ закреплено: если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров РФ.
Между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан действует Конвенция об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал от 18.10.1996 (далее - Конвенция).
Штрафы (неустойки) за нарушения условий договора поставки, заключенного с покупателями - резидентами Республики Казахстан, в статьях Конвенции, определяющих порядок налогообложения того или иного дохода, не поименованы. В связи с этим следует руководствоваться положениями п. 1 ст. 21 Конвенции.
Согласно данной норме доходы резидента договаривающегося государства независимо от источника их возникновения, не упомянутые в предыдущих статьях Конвенции, подлежат налогообложению только в этом государстве. Поэтому доходы юридических лиц - резидентов Республики Казахстан в виде штрафов (неустойки) за несоблюдение российским контрагентом условий договора поставки подлежат налогообложению в Республике Казахстан.
Разъяснения на этот счет даны в Письмах ФНС России от 02.12.2014 N ГД-4-3/24869@ <1>, Минфина России от 10.09.2014 N 03-07-08/45369.
--------------------------------
<1> Документ размещен на www.nalog.ru в разделе "Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами".

А.А.Преображенская
Эксперт журнала
"Актуальные вопросы
бухгалтерского учета и налогообложения"
Подписано в печать
19.12.2014

[Аллочка56]

По ННП все понятно..не понятно по НДС...могу ли я перевыставить им акт без НДС без с/ф (или нужна с/ф)????

[Б_С_К]

Счет фактура Нужна в любом случае, если Вы являетесь плательщиком этого налога, неважно какой товар или услугу Вы продаёте Облагается она налогом или нет. Счет фактуру Вы обязаны выставить

[Аллочка56]

спасибоа то я вообще запуталась,в первый раз перевыставляю штрафы(

[oksana_k]

Если при проверке декларации по НДС выдает, что кпп не соответствует данным базы ФНС,но на сайте налоговой если поверяю - то верный кпп,соответствует выписке из егрюл, то что делать-то? игнорировать ошибку ?

[Среда]

Да, игнорировать,

мысленно посылая 1С в пешее эротическое путешествие

[oksana_k]

Уф... Т.е. не у одной меня... Все ок будет?

[Среда]

Сообщение от oksana_k

Т.е. не у одной меня...

у всех, у кого есть 1С )))

[oksana_k]

[Марина1610]

Напишу здесь,а срок сдачи декларации за 4 кв.2015г,перенесли на 25 января?