Восстановление остатков по счетам, по годовому Балансу

[Елена_2908]

Ребята, очень прошу вашей помощи! Ситуация следующая. С 2013 года по 3 квартал 2014 года велась наёмная бухгалтерия. Вся отчетность сдана и имеется база в 1С с полным учётом. 4 квартал 2014 года вел бухгалтер, который неизвестно как нарисовал годовой баланс за 2014 год и сдал его, никакой учет за 4 квартал не велся, тем не менее в налоговую всё сдано. Бухгалтера этого найти невозможно. Вопрос: как можно не восстанавливая всю первичку по сданному балансу 2014 года восстановить все остатки по счетам? И возможно ли это? Что лучше сделать в такой ситуации?Очень прошу помочь, т.к. я начинающий бухгалтер

[Entry]

Елена_2908, продолжать работать по текущим операция и проводить инвентаризацию - материалы, товары, расчеты с поставщиками, покупателями, бюджетом итд.
В текущем рабочем периоде вносить уже исправления по счетам.
Прошлый период в базе для вас закрыт т.к отчетность сдана и его уже трогать не нужно.
Восстанавливать по отчетности остатки не имеет смысла т.к у вас нет никакого подтверждения корректности этой отчетности.
Все ошибки в БУ исправляют только в текущем периоде обнаружения ошибки, просто считайте, что отчетность не верна.
Тем более, что это зона ответственности другого Бухгалтера.

[Елена_2908]

2015 год я веду в новой базе с нуля. Только как мне теперь сдавать баланс? При формировании он же должен подтягивать остатки на начало 2015 года, т.е. баланс за 2014 год, а в программе пусто(

[Entry]

Елена_2908, вы же сделали ввод остатков и справочники все заполнили при создании новой базы.
Все эти данные вы должны взять из прошлой базы в том виде, в каком они есть и уже исправить в текущем периоде, если есть несоответствия.
В вашем случае вы будете за прошлые периоды данные в отчетность переносить с бумажных носителей в ручном режиме.
Подтягиваться они не будут т.к природа заполнения отчетности не известна.
Восстановить только по Балансу и Отчету о прибылях и убытках остатки по всем счетам вы не сможете.

[Елена_2908]

Не совсем поняла. Мне нужно перенести вручную остатки по счетам за 3 квартал 2014 года в начало 2015 года в новую базу. А что с 2014 годом сделать? баланс то не сойдется...
Что значит в ручном режиме...?

[Entry]

Елена_2908, вам надо перенести остатки на дату предшествующую началу работы в новой базе.
Если вы работаете в ней с 01.01.15г, то остатки должны быть введены на 31.12.14г соответственно.
Это обязательное условие. Не совсем понятно, зачем понадобилась новая база.

Вручную, значит вы заполните баланс на 31.12.15г по данным своего учета и результатам вашей работы, а за предшествующие периоды данные вобьете в колонки Бух отчетности руками с бумажных носителей, которые сдал уже во все контролирующие органы.

В 15г вы найдете и исправите в текущем 15г все несоответствия по входящему сальдо и все сойдется на конец 15г прекрасно.

[Entry]

Чтобы было понятно, по какой причине не исправляем ошибки в БУ в прошлом.
У нас есть Приказ Минфина РФ от 28 июня 2010 г. N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)".

Для разных ошибок и ситуаций разные правила, но одно из основных такое:

...14. Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода.

[Entry]

При этом ИФНС в исключительных случаях принимает уточненную Бух отчетность т.е мы ее все-таки можем сдать.

По восстановлению оптимальный вариант или

- Внести все документы за 4кв 14г в 2014г, сформировать годовую отчетность, сверить ее с той, что сдана и по БУ и по НУ, сделать все уточненные формы и пересдать в ИФНС; если налоги будут к доплате, то сначала доплачивается налог и пени и после этого сдается корректировочная отчетность, чтобы не было штрафа. Тогда входящее сальдо на 15г будет верным. И если вы в своей новой базе это делаете, то вносите остатки на 30.09.14г, вносите все документы за 4кв 14г в 14г и дальше работаете в своем уже периоде 15г;

или

- Внести все документы за 4кв 14г в 2015г - 01.01.15г, бухгалтерская отчетность уже будет с учетом корректировок по итогам 15г, а налоговую все придется проверить и если нужно, то сдать уточненки за 4кв 14г. На ОСНО в таком виде это сложно будет сделать.
Т.е будут остатки на 30.09.14г, будут все документы 14г отражены 01.01.15г и дальше работа 15г.

Сальдо по Бух отчетности не внесешь т.к там нет никакой аналитики, только общие суммы и в этом смысла нет. К тому же вы не знаете правильная это отчетность или нет.

[Елена_2908]

Спасибо) Мне как новичку это всё не совсем понятно. Т.е. я вбиваю весь 4 квартал,восстанавливаю его. Формирую баланс, но он не сойдется с тем балансом,который был сдан в налоговую,потому что он был "нарисованный". С этим что нибудь можно сделать? не обращать внимание на сданный баланс, продолжать учитывать остатки те, которые получились у меня? и на основании этих остатков сдавать баланс и за 2015 год. В данный момент фирма находится на упрощенке доходы- расходы. А с 2016 года переходим на ОСНО. И будет новая база на "облаке". В которую тоже нужно будет вбивать начальные остатки

[Entry]

Елена_2908, пожалуйста! Выбиваете все документы 4го кв в 4кв 14г. Проверяете сойдется Баланс, ОПУ или нет. Также проверяете всю годовую отчетность налоговую.
Все, что не сходится - делаете корректировочную отчетность и сдаете в ИФНС.
Тогда ваши входящие остатки на 01.01.15г будут корректными и у вас и у ИФНС и у Фондов. Сделать все это надо до сдачи годовой отчетности за 15г.

После того, как вобьете 4кв 14г, перепроведете и перезакроете все кварталы 15г последовательно.
Перед тем, как все это делать обязательно сделать архив базы на текущую дату и сохранить его отдельно.

В "облако" ничего вбивать не надо. Перенесут все ваши данные полностью туда.
Обсудите с вашей ИТ поддержкой заранее.

И если вы переходите на ОСНО, то вам в срочном порядке надо восстановить учет и привести его в идеальное состояние перед переходом.
Также соблюсти все правила перехода с одного налогового режима на другой и корректно остатки в НУ трансформировать.
Это тоже отдельная история и требует внимательности, знаний и определенного труда.