Первичная постановка бухучета на функционирующем ООО.

[Zara5]

Добрый день коллеги. С прошедшими праздниками вас и продуктивной работы в наступившем году.
В конце 2015 года начала работать бухгалтером в ООО, с видом деятельности - производство, на УСН доходы минус расходы. Сейчас нужно заниматься восстановлением и постановкой бухучета, в связи с этим есть вопросы.
1. Что нужно сделать в первую очередь при восстановлении бухучета?
2. Как отразить в бухучете ОС, если они участвуют в производстве, но амортизация по ним не начислялась? Как рассчитать стоимость этих ОС пр приеме к учету?
3. За 2015 год осталось Незавершенное производство, как его рассчитать, если у меня нет никаких данных о том, сколько ушло материалов на него?
4. В течении 2015 года директор вносил на р/счет денежные средства, нужно ли сейчас задним числом оформлять договоры краткосрочного займа?
5. Часть первичных документов утеряна, как их можно восстановить?
6. ООО функционирует с 2014 года, есть обороты за 2015 год, как составить бухотчетность, если до этого никто этим не занимался?
7. На ООО не применяется ККТ, как быть с выплатами зарплаты, если планируем с начала года оформить всех работников?
8. Нужно ли подавать в ПФР какие-либо сведения, если только с января 2016 года мы официально оформим всех сотрудников, сейчас в штате нет ни одного сотрудника, даже директор не оформлен?
Спасибо всем за внимание.

[ptihka]

Сообщение от Zara5

Добрый день коллеги. С прошедшими праздниками вас и продуктивной работы в наступившем году.

Вот спасибо!

Сообщение от Zara5

2. Как отразить в бухучете ОС, если они участвуют в производстве, но амортизация по ним не начислялась? Как рассчитать стоимость этих ОС пр приеме к учету?

Проведите инвентаризацию и обнаружьте эти ОС, проведите оценку и оприходуйте.

Сообщение от Zara5

3. За 2015 год осталось Незавершенное производство, как его рассчитать, если у меня нет никаких данных о том, сколько ушло материалов на него?

Даже отчетов по производству нет?

Сообщение от Zara5

4. В течении 2015 года директор вносил на р/счет денежные средства, нужно ли сейчас задним числом оформлять договоры краткосрочного займа?

Обязательно надо.

Сообщение от Zara5

5. Часть первичных документов утеряна, как их можно восстановить?

Начните с выписки по р/сч.

Сообщение от Zara5

6. ООО функционирует с 2014 года, есть обороты за 2015 год, как составить бух.отчетность, если до этого никто этим не занимался?

Так за 2015г. и начинайте восстанавливать.

Сообщение от Zara5

7. На ООО не применяется ККТ, как быть с выплатами зарплаты, если планируем с начала года оформить всех работников?

А ККТ каким местом при выплате з/пл?

Сообщение от Zara5

8. Нужно ли подавать в ПФР какие-либо сведения, если только с января 2016 года мы официально оформим всех сотрудников, сейчас в штате нет ни одного сотрудника, даже директор не оформлен?

Нулевки надобно сдавать.

[MarinaAnna]

Сообщение от Zara5

1. Что нужно сделать в первую очередь при восстановлении бухучета?

Я бы сначала провела бы все проводки по банку, приход, расход.
Отразила бы Уставной капитал.
Провела бы кассу, даже если выручки наличной не было, то откуда-то ведь директор брал деньги, которые относил на р/счет ? соответственно, оформила бы договора займов, по этим договорам деньги сначала в кассу, потом на р/счет.

Сообщение от Zara5

5. Часть первичных документов утеряна, как их можно восстановить?

После проведения данных по выпискам банка, ввести первичные документы, какие есть, после их проведения, сверить 60 счет, если будут суммы не закрытие, то свериться с поставщиками, т.е. запросить акты сверок, ну а уж далее сверить, какие документы у вас есть в наличии, а каких нет, в акте сверок будет видно.
Выплату зарплаты можно и на карточки перечислять, если у сотудников есть карточки, а можно и с р/счета снимать на выплату зарплаты, ККМ здесь не при чем, сняли с р/счета, оприходовали в кассу (кассовая книга приходный ордер), оформили ведомость на выплату зарплаты и сформировали расходный ордер.

Сообщение от Zara5

8. Нужно ли подавать в ПФР какие-либо сведения, если только с января 2016 года мы официально оформим всех сотрудников, сейчас в штате нет ни одного сотрудника, даже директор не оформлен?
Спасибо всем за внимание.

Если в 2014-2015 году сотрудники не были оформлены, соответственно им официально не начислялась зарплата и взносы не начислялись, то в ФСС, в ПФР нужно сдать нулевые отчеты, за 1 кв, за полугодие, за 9 м-цев и за год.
Если они не сдавались, то получить за это штраф и оплатить его. За 2014 год декларация по УСН и бухбаланс сдавался ? если нет, то сдать и опять таки получить штраф. 2НДФЛ письмо-справку в налоговую о том, что зарплата не начислялась и не выплачивалась, соответственно налог на доходы не исчислялся и не перечислялся.

[Просто человек]

Zara5, к сожалению восстановление учета и тем более в производстве дело не легкое. Если вы не понимаете с чего начинать восстановление учета - может быть не стоит браться?

[Zara5]

Спасибо всем за ответы!

Сообщение от ptihka

Даже отчетов по производству нет?

Нет, ни отчетов по производству, ни требований накладных, ничего. даже документов к ОС нет. Есть только платежные поручения, несколько выписок из банка, товарные накладные и счет-фактуры к ним (НДС мы не платим).

[Zara5]

Сообщение от MarinaAnna

Я бы сначала провела бы все проводки по банку, приход, расход.
Отразила бы Уставной капитал.
Провела бы кассу, даже если выручки наличной не было, то откуда-то ведь директор брал деньги, которые относил на р/счет ? соответственно, оформила бы договора займов, по этим договорам деньги сначала в кассу, потом на р/счет.

У нас нет кассы. Если проводить операции по 50 счету, обязательно ли наличие ККМ? Наличных денег от покупателей мы не принимаем, все расчеты через 51 счет. Какой датой вбить в 1С данные об уставном капитале, доходах расходах, задним числом или же текущей датой?

Сообщение от MarinaAnna

Если в 2014-2015 году сотрудники не были оформлены, соответственно им официально не начислялась зарплата и взносы не начислялись, то в ФСС, в ПФР нужно сдать нулевые отчеты, за 1 кв, за полугодие, за 9 м-цев и за год.
Если они не сдавались, то получить за это штраф и оплатить его. За 2014 год декларация по УСН и бухбаланс сдавался ? если нет, то сдать и опять таки получить штраф. 2НДФЛ письмо-справку в налоговую о том, что зарплата не начислялась и не выплачивалась, соответственно налог на доходы не исчислялся и не перечислялся.

Не могу разобраться с одним нюансом. Директор, он же и учредитель, все это время работал и зарплату он не получал, но по нашему законодательству в обязательном порядке он должен был получать минимум МРОТ, на эту зарплату должны начисляться страховые взносы и удерживаться НДФЛ. Соответственно, надо задним числом отправить директора в отпуск без сохранения зарплаты. Из этого вытекает следующее, а кто тогда подписывал документы? Как решить данный нюанс с минимумом потерь?
Можно ли в нашем случае свести к минимум штрафы, или вообще их избежать?

[Zara5]

Сообщение от Просто человек

Zara5, к сожалению восстановление учета и тем более в производстве дело не легкое. Если вы не понимаете с чего начинать восстановление учета - может быть не стоит браться?

Спасибо за ответ. В целом, я имею представление с чего начинать, как и что делать. Но это все теоретические знания, которые дают в институте. А здесь я столкнулась с практикой бухучета. До этого я бухучет только преподавала и работала юристом по административным правонарушениям. Вот решила начать работать по специальности. Трудности меня не пугают. Наоборот, пройдя через определенные сложности потом работать будет легче.

[Fox120]

Сообщение от Zara5

Не могу разобраться с одним нюансом. Директор, он же и учредитель, все это время работал и зарплату он не получал, но по нашему законодательству в обязательном порядке он должен был получать минимум МРОТ, на эту зарплату должны начисляться страховые взносы и удерживаться НДФЛ. Соответственно, надо задним числом отправить директора в отпуск без сохранения зарплаты. Из этого вытекает следующее, а кто тогда подписывал документы? Как решить данный нюанс с минимумом потерь?
Можно ли в нашем случае свести к минимум штрафы, или вообще их избежать?

А Ваше законодательство, это какое?

[MarinaAnna]

Сообщение от Zara5

У нас нет кассы. Если проводить операции по 50 счету, обязательно ли наличие ККМ?

Касса, это не означает ККМ, ККМ это контрольно-кассовая машина, а касса предприятия это проводки по 50 счету и соответственно кассовая книга, опять таки не надо путать Журнал кассира-операциониста.
Операции по кассе не зависят от наличия ККМ, движение по кассе в фирме могут быть независимо от наличия или отсутствия ККМ. Даже если выручки по кассе нет, т.е. покупатели налом не рассчитывались, то в кассу могут приниматься займы, из кассы могут выдаваться деньги в подотчет, с р/счета могут сниматься деньги наличные и их нужно оприходовать в кассу, выдавать в подотчет, выдавать зарплату, если зарплата не перечисляется на карты сотрудникам, займ принять в кассу и далее его отнести на р/счет и т.д. Это все операции по кассе.

[MarinaAnna]

Сообщение от Zara5

Но это все теоретические знания, которые дают в институте.

Ооо да, теория далека от практики...

Сообщение от Zara5

А здесь я столкнулась с практикой бухучета.

вот и посмотрите насколько отличается теория от практики, тем более

Сообщение от Zara5

До этого я бухучет только преподавала

Сообщение от Zara5

Трудности меня не пугают.

Не боги горшки обжигают ...

[MarinaAnna]

Сообщение от Zara5

Директор, он же и учредитель, все это время работал и зарплату он не получал,

По мнению Минфина, в ситуации, когда руководитель организации является ее единственным учредителем и членом организации, заключить трудовой договор невозможно, так как отсутствует одна из сторон такого договора. А раз так, то руководитель не может сам себе начислять и выплачивать заработную плату. По этой же причине руководитель (он же учредитель и единственный работник компании) не вправе уменьшать единый «упрощенный» налог на расходы в виде зарплаты себе.

почитайте здесь полный текст http://www.buhonline.ru/pub/news/2015/3/9589

а также здесь : http://www.buhonline.ru/pub/news/2014/11/9191

Вместе с тем по данному вопросу существует и противоположная позиция. Так, чиновники Минздравсоцразвития в письме от 08.06.10 № 428н пришли к выводу, что руководитель относится к лицам, работающим по трудовому договору, даже если он является единственным учредителем организации (см. «Директор — единственный учредитель имеет право получать все социальные пособия»). Суды также указывали на то, что совпадение в одном лице работника и представителя работодателя не является препятствием для заключения трудового договора (см., например, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 29.07.09 № Ф04-4242/2009(10610-А27-25), определение ВАС РФ от 03.06.09 № 6597/09).

То что было, не надо ничего исправлять задним числом, я бы ни заявление об отпуске без сохранения, ни трудового договора на тот период не стала бы делать, пусть будет так как было.

А по поводу того, как быть с 2016 года, с руководителем вопрос нужно обсудить и возможно начать начислять зарплату и взносы, а также НДФЛ, но с 2016 года.

Лично мое мнение, раз фирма работает, то и директор работает и соответственно за свой труд должен получать заработную плату, тем более, что выплаченная зарплата идет в расход по УСН, взносы тоже идут в расход по УСН. Ну и с р/счета на обноличивание эти деньги можно без проблем брать, либо наличкой для выплаты зарплаты, либо на карту личную директора переводить с назначением платежа : зарплата. Т.е. без зарплатного проекта с банком.

[MarinaAnna]

Сообщение от Zara5

6. ООО функционирует с 2014 года,

Сообщение от Zara5

Какой датой вбить в 1С данные об уставном капитале, доходах расходах, задним числом или же текущей датой?

Срок для оплаты участником доли в уставном капитале ООО устанавливается договором об учреждении ООО или решением об учреждении ООО , но не может быть более 4-х месяцев с момента регистрации ООО (п. 1 ст. 16 Федерального закона "Об ООО").

С 5 мая 2014 года уставный капитал ООО оплачивается после регистрации, а не до.

Почитайте вот здесь об уставном капитале, о сроках и т.д. https://www.regberry.ru/registraciya-ooo/poryadok-i-sposoby-oplaty-doley-v-ustavnom-kapitale-ooo
Далее почитайте устав общества и поинтересуйтесь у директора-учредителя, каким-то образом он что-то вносил или нет после открытия фирмы и исходя из этого, уже сделайте проводки, и думаю, что сделать это надо в 2014 году.

[Zara5]

Сообщение от MarinaAnna

Касса, это не означает ККМ, ККМ это контрольно-кассовая машина, а касса предприятия это проводки по 50 счету и соответственно кассовая книга, опять таки не надо путать Журнал кассира-операциониста.
Операции по кассе не зависят от наличия ККМ, движение по кассе в фирме могут быть независимо от наличия или отсутствия ККМ. Даже если выручки по кассе нет, т.е. покупатели налом не рассчитывались, то в кассу могут приниматься займы, из кассы могут выдаваться деньги в подотчет, с р/счета могут сниматься деньги наличные и их нужно оприходовать в кассу, выдавать в подотчет, выдавать зарплату, если зарплата не перечисляется на карты сотрудникам, займ принять в кассу и далее его отнести на р/счет и т.д. Это все операции по кассе.

Спасибо за ответа ☺
Сегодня опять на меня выпала большущая папка с документами, где оказались всякие чеки , накладные и т.д. То есть была оплата наличными юр.лицам от имени нашего ООО. Это выходит я теперь должна на них расходники делать задним числом, оформлять кассовую книги и т.д. ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Zara5

Это выходит я теперь должна на них расходники делать задним числом, оформлять кассовую книги и т.д. ?

Во первых нужно выяснить откуда деньги брали наличные, чтобы покупать это все за наличный расчет ? Если деньги брали с р\счета, то естественно нужно расходник на выдачу денег подотчетным лица, а потом авансовые отчеты с пприложением тех самых чеков, накладных ...

[Zara5]

Сообщение от MarinaAnna

Во первых нужно выяснить откуда деньги брали наличные, чтобы покупать это все за наличный расчет ? Если деньги брали с р\счета, то естественно нужно расходник на выдачу денег подотчетным лица, а потом авансовые отчеты с пприложением тех самых чеков, накладных ...

Доброго утра и удачного дня. Откуда брались деньги сейчас узнать уже практически нельзя. В выписках банка я такие расходы не нашла. Видимо он брал из "кармана" и так покупал на имя организации или на своё имя. Ещё в начале декабря в кассу поступили денежны средства в счёт вклада в уставный капитал от нового участника, которые на расчётный счёт не были сданы.
Много вопросов у меня сейчас вызывают 50 и 80 счета. По первому я не понимаю как оформить кассовую книгу и стоит ли это сейчас ещё делать (до меня это все было) и по 80 какую сумму отразить, насколько я знаю денежные средства из уставного капитала были потрачены.