НДС с предоплаты

[Аллочка56]

спасибо всем огромное)

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

продажа этих жалюзей у меня: Дт 91.2 Кт 10.1; Дт 62.1 Кт 90.1.1 Дт91.2 Кт68

у вас абсолютно верные проводки
Д62.1 К91.01 Отражен прочий доход от реализации материалов - накладная
Д91.02 К68.02 Начислен НДС -счет-фактура
Д91.02 К10 Списана фактическая с/с

[Аллочка56]

1С просит указать субконто 91?? доходы отчего?

[Аллочка56]

доходы с реализации ОС , НМА, и др и т.п.

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

доходы отчего?

выбирайте прочие

[Аллочка56]

Здравствуйте! в 3 квартале 2014 года нам покупатель перечислил деньги 10000 руб. в счет предстоящей поставки.я ему по окончанию 3 квартала 2014 выставила аванс.с/фна 10000 руб. в 4 квартале 2014 он отказался от услуги мы вернули деньги..но восстановление ранее принятого НДС не сделали(((он у меня так и висит в оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.АВ(((что делать, можно ли за 1 квартал 2016 года его как-нибудь восстановить????

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

что делать,

уточнять 4кв.

Сообщение от Аллочка56

можно ли за 1 квартал 2016 года его как-нибудь восстановить????

нельзя. Авансовые счф запрещено переносить по периодам

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

в 3 квартале 2014 года нам покупатель перечислил деньги 10000 руб. в счет предстоящей поставки

с аванса начислен НДС

Сообщение от Аллочка56

в 4 квартале 2014 он отказался от услуги мы вернули деньги.

авансовый счф должна быть отражена в книге покупок. О каком восстановлении вы говорите? У вас НДС в 4кв. завышен, уточнять в уменьшение не айс,налорги этого не любят. Но я уточняюсь, когда с документами все ОК

[Аллочка56]

Когда мы выставляем аван.с/ф покупателям НДС отражается по Дт 76.АВ (строка 070 в декларации по НДС),в следующем квартале произошло возврат их оплаты. Я должна была сделать восстановление НДС ранее принятого, т.е. по Кт 76.АВ (строка 170 НДС). Верно?!да..я этого не сделала, теперь что единственный способ это все переделывать с 4 квартала 2014??а так оставить можно как есть?

[Аллочка56]

То есть мне нужно уточненку сделать только за 4 квартал 2014?

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

Я должна была сделать восстановление НДС ранее принятого

где вы видите ранее принятый? Ранее принятый висит на 76.ВА, а на 76.АВ НДС исчисленный к уплате в бюджет с поступившего аванса.

Сообщение от Аллочка56

а так оставить можно как есть?

можно списать НДС с 76.АВ на 91.02 непринимаемые к н/у, но есть одна проблема, если мы списываем НДС, то и расходы в н/у должны пойти туда-же. Рекомендую исправить деклу и включить эту счф в книгу покупок, но уточненку не подавать. У вас образуется переплата в бюджет по НДС, повисит 3 года, потом спишете, но в н/о доход. Если не хотите уточняться

[Аллочка56]

я так понимаю я сделаю корректировку декларации по НДС за 4 квартал 2014 (т.к. там должна была внести в книгу покупок).но уточненку в налоговую не сдаю???а так можно.налоговая не накажет?

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

я сделаю корректировку декларации по НДС за 4 квартал 2014

у вас это ещё 2014 год?

[Аллочка56]

да, 2014(((

[Вес`на]

Аллочка56, тогда оставьте, пусть висит положенный срок, потом спишете.

[Аллочка56]

я с самого начала написала,что 2014 год!был бы это 2015 я бы уточненку сдала и все.что делать?

[Аллочка56]

хорошо.спасибо

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56 я с самого начала написала,что 2014 год! видимо не обратила внимание, зато вы узнали что на 76.АВ налог не принятый, а начисленный и подлежит он не восстановлению, а вычету

[Аланда]

Как понимать пункт ст.172

4. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 5 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

ст.171

5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).

Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей

я понимаю это так,что в течение 2015 года еще можно было включить в вычеты суммы НДС с возврата,сделанного в 2014 году,а в 2016 уже нельзя.Я правильно понимаю?

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

Как понимать пункт ст.172

Аланда, вы как всегда вовремя))) Предлагаете включить вычет в 4кв. 2015г. и подать уточненку?