расчеты безналичным или наличным способом?

[Djull]

MarinaAnna, еще раз для понимания - пока долг висит, ООО может принять в расход сумму при н/о? Если не может, то когда долг прощен, ООО может принять в раход сумму при н/о? ИЛИ ВООБЩЕ ООО В РАСХОД НИКОГДА НЕ МОЖЕТ !!!???

[MarinaAnna]

Сообщение от Djull

ВООБЩЕ ООО В РАСХОД НИКОГДА НЕ МОЖЕТ !!!???

Вообще никогда не может. Дали в долг, вернулся долг или простили его, он никогда налогооблагаемую базу не изменит, т.е. ни в доход ни в расход он не пойдет. Только проценты могут быть начислены и учтены в доходе. Но если долг не возвращен то и начислять проценты видимо нет смысла, это если процентный займ.

[MarinaAnna]

Вот с материальной выгодой не разобралась, я так понимаю, что если займ безпроцентный, то материальную выгоду может начислить налоговая, получается что начисление материальной выгоды начисляют физ лицу, и с этого тоже надо платить НДФЛ, при этом вроде как 35%. Но не буду вас путать, потому что сама не разобралась.

[Мирок]

Добрый день, кто нибудь разобрался с мат выгодой по невозвращенному займу сотруднику? Но у меня по договору должны начисляться 5,5%, но смысл их начислять если он не возвращает долг. Скоро уже закончится срок займа, вероятно простят, т.к там всё сложно...льно стало... а времени покопаться нет... А еще с 2016г... какие изменения ?

[Мирок]

Sorry... вопрос очень актуален...

[MarinaAnna]

Сообщение от Мирок

кто нибудь разобрался с мат выгодой по невозвращенному займу сотруднику?

Фирма дала в долг сотруднику или сотрудник дал фирме займ ? Так понимаю, что фирма дала займ сотруднику, раз

Сообщение от Мирок

Но у меня по договору должны начисляться 5,5%,

и

Сообщение от Мирок

и он не возвращает долг.

Я так понимаю, раз вы в договоре прописали проценты, то и должны ежемесячно эти проценты начислять. И это ваш внереализационный доход и не важно возвращает он деньги или нет. Ведь при ОСНО н-р, услугу кому-то оказали или товар продали, у вас образуется доход для налогообложения, независимо от того, оплатил контрагент или нет. Так ? При УСН понятно, там кассовый метод, пока денег нет, нет и дохода для налогообложения.
А что мешало из зарплаты сотрудника выплачивать и основной и проценты ? Или он типа в отпуске без сохранения з/п ?

Сообщение от Мирок

но смысл их начислять

Потому что прописано в договоре.

[Мирок]

Спасибо за оперативный ответ! Не удерживаем из з/п, т.к. в договоре прописано так:
Проценты по полученному займу уплачиваются Заемщиком ежемесячно с суммы фактической задолженности по настоящему договору путем:
- внесения Заемщиком наличных средств в кассу либо на расчетный счет Займодавца;
- удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика по его письменному поручению" Значит нужно заявление, а его естес-сно не напишут, т.к. должник "своя народа". Вероятность что долг будет прощен 99%. Действия бухгалтера: за все прошлые периоды начислить проценты, сдать уточненки по прибыли и заплатить налог и пени в бюджет. В периоде прощения долга начисленные проценты поставить внереализационным расходом прошлых периодов возникших в отчетном, а сумма прощенного займа внереализационным расходом не учитываемым в расчете налога на прибыль. Так?