Форум: Доходы и НДФЛ за декабрь, 6-НДФЛ Форум Главбух

Алина89 · 14.04.2016, 13:29

Добрый день! В декабре 2015 года был уволен сотрудник.
В день увольнения, 20 декабря, произведен окончательный расчет. Соответственно налог начислен и удержан 20 декабря.

В форме 6-НДФЛ (если бы мы ее составляли за четвертый квартал прошлого года) эти операции выглядели бы так:

строка 100 - 20.12.2015
строка 110 - 20.12.2015
строка 120 - 21.12.2015

Однако мы опоздали и перечислили НДФЛ не в день увольнения и не на следующий день, а уже в январе 2016 года, общей суммой с НДФЛ из зарплаты за декабрь 2015 года.

Правильно ли я понимаю, в нашем случае отражать НДФЛ из декабрьского расчета при увольнении в форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года не нужно и начинаться отчет будет с зарплаты за декабрь, которая начислена 31.12.2015 года и выплачена в январе 2016 года?

14.04.2016, 13:29	#1
Алина89 Старательный бухгалтер Регистрация: 17.03.2015 Сообщений: 126 Спасибо: 1	Доходы и НДФЛ за декабрь, 6-НДФЛ Добрый день! В декабре 2015 года был уволен сотрудник. В день увольнения, 20 декабря, произведен окончательный расчет. Соответственно налог начислен и удержан 20 декабря. В форме 6-НДФЛ (если бы мы ее составляли за четвертый квартал прошлого года) эти операции выглядели бы так: строка 100 - 20.12.2015 строка 110 - 20.12.2015 строка 120 - 21.12.2015 Однако мы опоздали и перечислили НДФЛ не в день увольнения и не на следующий день, а уже в январе 2016 года, общей суммой с НДФЛ из зарплаты за декабрь 2015 года. Правильно ли я понимаю, в нашем случае отражать НДФЛ из декабрьского расчета при увольнении в форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года не нужно и начинаться отчет будет с зарплаты за декабрь, которая начислена 31.12.2015 года и выплачена в январе 2016 года? __________________ Если результат не зависит от способа решения - это математика, а если зависит - это бухгалтерия.