Требование налоговой

[Миленка]

Помогите плиз разобраться.
Поступило требование из налоговой о предоставлении пояснений.
Фирма на УСН (доходы-расходы)
Суть:
В соответствии с налоговой декларацией сумма дохода составляет 3 177 256 рублей
сумма реализации в форме 2- 3511 тыс.руб
Требуют пояснить или предоставить корректировки.

Смотрю декларацию:
строка 213 (доходы) 3 107 200
строка 223 (расходы) 3 177 256
Отчет о финансовых результатах:
выручка:(код 2110) 3511 тыс ( это по сути 3107 200 доходы+ 404 тыс (дебиторка ст.1230 баланса)
Не пойму что я не так сделала.
В сумме дохода они скорее всего опечатались.
Но разве при УСН должны совпадать строки 213 (декларации) и строка 2110 отчета о финансовых результатах?

[Аланда]

Сообщение от Миленка

разве при УСН должны совпадать строки 213 (декларации) и строка 2110 отчета о финансовых результатах?

не должны.Выручка по бухучету считается методом начисления,доходы при УСН -кассовым методом.Видимо,придется пояснять это налоговой инспекции,если они этого не знают.
Вы платили минимальный налог по результатам года?

[Миленка]

Сообщение от Аланда

не должны.Выручка по бухучету считается методом начисления,доходы при УСН -кассовым методом.Видимо,придется пояснять это налоговой инспекции,если они этого не знают.
Вы платили минимальный налог по результатам года?

Да.Минимальный.
Как бы им это более грамотно пояснить.

[Аланда]

Сообщение от Миленка

Как бы им это более грамотно пояснить

так и пишите:В ответ на требование пояснений № ......дата....о расхождении сумм дохода в декларации и выручки по отчету о финансовых результатах поясняем: Выручка по бухгалтерскому учету,указанная в отчете о финансовых результатах (сумма ....) в соответствии с учетной политикой учитывается методом начисления и включает в себя как суммы оплаченной реализации,так и неоплаченной покупателями.Доходы ,указанные в декларации ( сумма....)учитываются в соответствии с налоговым кодексом кассовым методом,то есть все поступления от покупателей на расчетный счет..
Это ,конечно,общий смысл пояснения,для убедительности можно добавить ссылки на соответствующие статьи налогового кодекса.Но ,насколько я понимаю,это пояснение чистая формальность,все они прекрасно знают сами,просто хотят подтверждения,что показанные вами суммы верны и вы не допустили ошибок при заполнении отчетности.ИМХО

[БухАняВлг]

Извините, что вклиниваюсь Тоже получила требование из налоговой, я на фирме новый бухгалтер, отчетность сдавала предыдущий бухгалтер. Налоговая затребовала пояснения о высоком уровне расходов (свыше 90%) и предоставить КУДиР. Смотрю в 1С КУДиР, а она не совпадает с декларацией. Начала разбираться. Вобщем, декларация тупо сдана по анализу 51 счета, учтены возвраты от поставщиков и покупателей как доходы и расходы. Уплачен был минимальный налог. По КУДиР тоже получается минимальный к уплате, но меньше. Просто не знаю, как быть, сдать корректировку, и ждать опять требование. А по бухотчетности тоже тогда корректировку нужно сдать? Подскажите, пжл, а то я в ступоре, и в налоговую дозвониться не могу

[Аланда]

Сообщение от БухАняВлг

как быть, сдать корректировку, и ждать опять требование.

Что тут скажешь,если вы нашли существенные ошибки в учете и не можете подтвердить правильность заполнения декларации книгой учета доходов и расходов,значит,надо корректировать .ИМХО

[Миленка]

Теперь не знаю как на счет убытков отписаться. Просят предоставить расшифровку доходов и расходов и дать экономически-обоснованное пояснение заявленных убытков,а так же за счет каких средств они были оплачены. У нас предприятие было в 2015 году зарегистрировано. Думали,что пока проверок не будет.

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

Просят предоставить расшифровку доходов и расходов и дать экономически-обоснованное пояснение заявленных убытков,а так же за счет каких средств они были оплачены. У нас предприятие было в 2015 году зарегистрировано.

Миленка, у вас все в порядке с расходами в покупной стоимости товаров, материалов и транспортными? Действительно за счет чего вы оплачивали расходы? Займы были или авансами от покупателей?

[Миленка]

Сообщение от Вес`на

Миленка, у вас все в порядке с расходами в покупной стоимости товаров, материалов и транспортными? Действительно за счет чего вы оплачивали расходы? Займы были или авансами от покупателей?

По балансу у нас убытков нет. Убытки в декларации по УСН отражены. Часть средств из которых производилась оплата это беспроцентный займ от учредителя.Остальное поступления от покупателей за выполненные услуги.

[Вес`на]

Сообщение от Миленка

По балансу у нас убытков нет. Убытки в декларации по УСН отражены.

ясен пень, я про декларашку и спрашиваю

Сообщение от Миленка

Часть средств из которых производилась оплата это беспроцентный займ от учредителя.Остальное поступления от покупателей за выполненные услуги.

ну так и пишите в пояснениях. Что были привлечены заемные средства учредителя

[MarinaAnna]

Сообщение от Миленка

У нас предприятие было в 2015 году зарегистрировано. Думали,что пока проверок не будет.

Так это камеральная проверка. А камеральную проверку проходит каждая сданная декларация, и если что то налоговую не устраивает в этой декларации они присылают требование, чтобы вы или изменили, деку и сдали корректировочную, или чтобы прислали пояснение, а также книгу доходом и расходов могут попросить для проверки, чтобы сверить данные декларации.
Поэтому раз просят

Сообщение от Миленка

а так же за счет каких средств они были оплачены.

Вот здесь то совсем проблем нет, раз

Сообщение от Миленка

Часть средств из которых производилась оплата это беспроцентный займ от учредителя.

Так и пишите, что

Сообщение от Вес`на

Что были привлечены заемные средства учредителя

У вас же и в балансе отражены эти заемные средства.