вычет НДС налогового агента (применять/ не применять)?

[Наталья Громова]

Добрый день.
Следующая ситуация:
Мы продали программное обеспечение (ПО) контрагенту.По договору данное программное обеспечение должно было быть установлено на сервер (т.е. продали ПО, установленное на сервере). Так же по договору мы должны были провести тренинг контрагенту по данному ПО. По договору сумма идет общая -за ПО, за сервер,за установку ПО, за тренинг. Разбивки нет, сколько стоит каждая позиция. При реализации сделали ТН на всю сумму и все.В ТН, соответственно, прописан только товар, без тренинга и установки.

Далее: мы этот товар купили.
Установку ПО на сервер произвела одна компания. Мы ей заплатили.
Тренинг провела другая компания (не резидент) мы ей тоже заплатили.
Вопрос: могу ли я принять к вычету НДС, который мы заплатили как налоговые агенты за услуги, которые нам оказал резидент на территории РФ (тренинг)?
Да и НДС за установку ПО на сервер-тоже под вопросом.

Меня смущает то, что чтобы принять НДС к вычету нужно выполнить следующее условие:Купленные товары (работы, услуги) должны быть приобретены для осуществления производственной деятельности или иных операций, облагаемых НДС, либо для перепродажи.

Но по факту, документов, подтверждающих, что мы перепродали тренинг и заплатили с него НДС-нет.. Есть то только ТН на общую сумму...

Заранее спасибо за помощь!

[Log_in]

так в договоре же в списке обязательств они присутствуют?

[Наталья Громова]

Сообщение от Log_in

так в договоре же в списке обязательств они присутствуют?

Да, но без цены..

[Log_in]

ну и что, предмет один, состав расшифрован в договоре.

[Наталья Громова]

А если я этот НДС (налоговый агент) в первом квартале заплатила ( услуга оказана тоже в 1-м) квартале, могу я его к вычету во втором поставить? Так же как обычный НДС?

[Log_in]

1. никакой вы не налоговый агент (этот термин используется в НК ), поэтому некорректно для вашего случая его употреблять;
2. не важно когда вы оплатили, вы купили что-то для того чтобы продать ваш товар с НДС, поэтому имеете право на вычет.
3. по операциям связанным с уплатой НДС по импорту - обязательное условие, что декларировали соответственно (пусть и в предыдущих периодах).