НДС при импорте услуг из стран ЕАЭС

[Entry]

Вы начисляете и уплачиваете НДС, как налоговый агент в момент перечисления оплаты Поставщику.
Если в Контракте указано, что удерживаете из вознаграждения, то значит платите поставщику на 18(10)% меньше. А если не указано, то значит сверху еще 18(10)% за счет своих средств исчисляете.
В этом же периоде, когда оплата прошла, составляете сч.ф по ставке 18/118 (10/110) в одном экземпляре и регистрируете в Книге продаж.
Если соблюдены все условия для вычета НДС, то этот НДС принимается в зачет - Книга покупок.
То, что вам услуги оказали в декабре 15г на НДС в данном случае не влияет тк оплата у вас в марте 16г проходит т.е в 1м кв 16г.

Соответственно, в вашем понимании, что вы хотели в 4кв 15г отразить, если обязанности налогового агента - исчисление НДС, оплата НДС, вычет НДС - возникают при оплате работ, услуг.

[NatalyPub]

Сообщение от Entry

Соответственно, в вашем понимании, что вы хотели в 4кв 15г отразить, если обязанности налогового агента - исчисление НДС, оплата НДС, вычет НДС - возникают при оплате работ, услуг.

А можно рассмотреть ситуацию на примере:
В декабре компания №2 (иностранный поставщик) оказала нам услуги и выставляет счет на 1000 руб. В этот же период, мы продаем их компании №3.

28 февраля мы получаем от №3 1298 руб. (1100 + 198НДС)
1 марта мы переводим иностранному поставщику 1000 руб при этом уплачивая в бюджет 180 руб НДС

У нас остается 118 рублей, из которых надо 198 рублей НДС заплатить за 4й квартал?! А 180 руб НДС мы сможем принять к вычету только в 1м квартале? Так получается? :(