Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
23.10.2016, 13:28 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 09.01.2011
Сообщений: 111
Спасибо: 1
|
Отражение начисления НДС
Здравствуйте.
Перешла на новую работу. Работаю теперь в БП 3.0. Обновилась на прошлой неделе до последнего релиза. Ситуация такая: поступили оригиналы документов за предыдущий период. Выяснилось, что сотрудник, проработавший всего 2 месяца июнь и июль пользовался парковкой. Доп.соглашению к договору оформлено и Акты от контрагента поступали с включенной суммой на парковку. С заработными налогами я разобралась. Не получается грамотно отразить начисление НДС. В бюджет НДС мы начислить обязаны, ведь к вычету мы берем. Делаю это документом Отражение начисления НДС. В книгу продаж сумма попадает, но почему то код встает 01. Я то думаю что код должен быть 10. И Анализ по налогу на прибыль рвет на 20% от суммы этого НДС. Девочки, я запуталась с проводками. Не могу понять что должно быть в БУ и НУ. Помогите разобраться. |
23.10.2016, 14:28 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Отражение начисления НДС
Здравствуйте! А что вы пытаетесь отразить - внутреннюю "реализацию" услуг по парковке своему сотруднику и с нее начислить НДС? Т.е для того, чтобы вычет НДС оформить считаете недостаточным, что вкл в доход сотрудника, посчитали налоги с дохода и сотрудник участвует в деятельности, которая с НДС и условия по парковке есть в ТД - так?
|
24.10.2016, 09:19 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 09.01.2011
Сообщений: 111
Спасибо: 1
|
Re: Отражение начисления НДС
Да, я пытаюсь отразить внутренюю реализацию. Считаю что это правильно.
Мне не нравится что программа в книге продаж ставит код операции 01 и считает этот НДС как постоянную разницу. Возможно я не правильно отразила начисление НДС, не тем документом. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.10.2016, 09:23 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 09.01.2011
Сообщений: 111
Спасибо: 1
|
Re: Отражение начисления НДС
Конечно недостаточно. Я считаю, что раз к вычету НДС беру, значит и в бюджет начислить обязана. А все остальные налоги к НДС отношения не имеют. Они считаются с материальной выгоды сотрудника.
|
24.10.2016, 09:29 | #5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 09.01.2011
Сообщений: 111
Спасибо: 1
|
Re: Отражение начисления НДС
|
24.10.2016, 22:57 | #6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Отражение начисления НДС
Если считаете нужным начислять, то начисляйте НДС - никто не осудит.
Утоняла тк не явно из вопроса, что вы хотите сделать. А код встает 01, потому что вы сами его выбрали в документе Отражение начисления НДС. Если выберите 10, что конечно верно, то будет 10 в Книге продаж отражаться. По прибыли смотрите сами, что вы выбрали за статьи с НУ или нет. Тоже не понятно, что такое "рвет" анализ прибыль с НДС. То, что не принимаемые в НУ - верно. У вас же этот НДС не расход в НУ для исчисления налога на прибыль. С таким же успехом и 90.03 тогда надо в принимаемые расходы записывать. Тут полна аналогия. |
24.10.2016, 23:18 | #7 | |||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Отражение начисления НДС
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
|||
24.10.2016, 23:34 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Отражение начисления НДС
Аланда, я изначально не совсем понимала из вопроса, что вообще хотят сделать. Поэтому изложила, как я поняла для уточнения.
А это Письмо для меня спорно тем, что оказание услуг по предоставлению парковочных мест - это одно, если фирма-парковка и услуги в т.ч своим сотрудникам оказывает. Естественно реализация. А если у меня в трудовом договоре прописано, что это часть ЗП и я всеми налогами облагаю этот доход, то на счет реализации уже не уверенна. Моя позиция ближе к следующему. Бесплатная передача товаров, услуг сотрудникам квалифицируется не как реализация, а как передача для собственных (хозяйственных) нужд. В таком случае обязанность уплатить НДС возникает, если организация не вправе учесть стоимость переданных товаров в расходах по налогу на прибыль (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ). А расходы на работника, предусмотренные трудовым или коллективным договором, могут учитываться в расходах на оплату труда по ст. 255 НК РФ (например, затраты работодателя на питание или проживание сотрудников). Поэтому если организация учитывает такие затраты, то объект НДС не возникает и платить НДС не нужно. Также у работодателя объект НДС не возникает, если трудовым договором предусмотрена компенсация расходов сотрудника, например, на питание (письмо Минфина России от 02.09.2010 № 03-07-11/376). Поэтому, тут хозяин барин - хочет платить налоги, почему бы и нет. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.10.2016, 01:00 | #9 | ||||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Отражение начисления НДС
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||||
|
|