Инструмент и расходники от подрядчика к субчику. Можно ли?!

[Djull]

ДД!
Коллеги, прошу помочь разрешить вопрос!
Мы ООО на УСНО 15%, делаем фасадные работы.
Мы посредники, т.е. своих сотрудников нет.
Мы берем работу у Генподряда, передаем ее субподряду.
Но нам надо покупать инструмент и расходники.
Можно ли так?!

Огромное спасибо!!!

[Вес`на]

Djull, про давальческое сырье и материалы слышали?

Развернуть для просмотра

Издательство "Главная книга", 28.10.2016
КАК УЧИТЫВАТЬ ДАВАЛЬЧЕСКОЕ СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ,
В ТОМ ЧИСЛЕ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ?

Давальческие сырье и материалы - это такие сырье и материалы, которые заказчик передает подрядчику (переработчику):
- для строительства или ремонта;
- для изготовления продукции (например, получения консервированных овощей из свежего сырья).

Учет у заказчика
В бухучете давальческие материалы, переданные вами подрядчику, с баланса не списываются. Они отражаются по дебету счета 10 на субсчете 10-7 "Материалы, переданные в переработку на сторону" (п. 157 Методических указаний по учету МПЗ). Передача оформляется накладной на отпуск материалов на сторону (форма N М-15).
Стоимость давальческих материалов списывается в бухгалтерском учете на основании отчета подрядчика (переработчика) об их использовании.
Проводки будут такие:

Проводка
Операция
Д 10-7 - К 10-1 (10-8)
Материалы переданы подрядчику
Д 08 (20, 25, 26, 44) - К 10-7
Учтена стоимость материалов, использованных подрядчиком

Если вы передали сырье для изготовления готовой продукции, то его стоимость, а также стоимость самой переработки формируют себестоимость вашей продукции. Поэтому нужно сделать дополнительные проводки:

Проводка
Операция
Д 20 - К 60
Учтена стоимость переработки
Д 19 - К 60
Отражен НДС со стоимости переработки
Д 68 - К 19
Принят к вычету НДС со стоимости переработки
Д 43 - К 20
Принята к учету продукция, изготовленная подрядчиком
Д 60 - К 51
Перечислены деньги подрядчику

В налоговом учете как при ОСН, так и при УСН передача подрядчику (переработчику) давальческих материалов не отражается. Стоимость переработки заказчик включает в материальные расходы (пп. 6 п. 1 ст. 254, пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ):
- при ОСН - на дату подписания отчета переработчика (п. 2 ст. 272 НК РФ);
- при УСН - когда отчет переработчика подписан и его работы оплачены (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Учет у подрядчика (переработчика)
В бухучете давальческие материалы, принятые от заказчика, учитываются на забалансовом счете 003 "Материалы, принятые в переработку" (п. 156 Методических указаний по учету МПЗ) в оценке, предусмотренной договором. Если стоимость материалов в договоре не указана, вы можете учитывать материалы в условной оценке (например, 1 руб. за единицу веса) (п. 18 Методических указаний по учету МПЗ).
Забалансовый учет давальческих материалов нужен для контроля их наличия и использования. При передаче давальческих материалов в переработку или для выполнения строительных работ их стоимость списывается с забалансового счета 003.
Проводки будут такие:

Проводка
Операция
Д 003
Приняты материалы от заказчика
К 003
Материалы переданы в переработку (для выполнения строительных работ)

Продукция, изготовленная вами из давальческих материалов, учитывается на забалансовом счете 002 "ТМЦ, принятые на ответственное хранение" в условной оценке - например, 100 руб. за штуку.
Проводки будут такие:

Проводка
Операция
Д 20 - К 02 (10, 70, 60)
Учтены затраты на производство продукции (выполнение строительных работ) для заказчика
Д 002
Готовая продукция оприходована на склад
К 002
Готовая продукция отгружена заказчику
Д 62 - К 90
Признана выручка от оказания услуг по переработке (выполнения строительных работ)
Д 90 - К 68
Начислен НДС со стоимости переработки (строительных работ)
Д 90 - К 20
Списана себестоимость переработки (строительства)
Д 51 - К 62
Получены деньги от заказчика

В налоговом учете ни получение от заказчика давальческих материалов, ни передача ему результатов переработки не отражаются.
Подрядчик (переработчик) признает стоимость своих работ по переработке давальческого сырья как выручку от реализации (п. 1 ст. 249, п. 3 ст. 271, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ):
- при ОСН - на дату подписания отчета заказчиком;
- при УСН - на дату получения оплаты от заказчика.

[свернуть]

[Djull]

т.е. это возможно?!
просто надо правильно учет поставить ?

[АвдотьКА]

Сообщение от Djull

ДД!
Коллеги, прошу помочь разрешить вопрос!
Мы ООО на УСНО 15%, делаем фасадные работы.
Мы посредники, т.е. своих сотрудников нет.
Мы берем работу у Генподряда, передаем ее субподряду.
Но нам надо покупать инструмент и расходники.
Можно ли так?!

Огромное спасибо!!!

ДД!! МСмПжНК

[Djull]

Вес`на, дык, Это возможно? Просто надо правильно поставить учет?!
Спасибо)

[Вес`на]

Сообщение от Djull

Вес`на, дык, Это возможно?

естес-на. Читайте спойлер

[Djull]

Вес`на, почитаю позже.

Мне сейчас надо гендиру ответ дать?
Можно или нет ...

Спасибо)

[Аланда]

Сообщение от Djull Мы посредники как только вы перестанете считать себя посредниками,все сразу встанет на свои места,потому что вы фактически будете выполнять заказ,закупая материалы и инструмент и привлекая субподрядчиков для выполнения непосредственно работ,передавая им закупленные материалы и инструменты.ИМХО

[Arhimed.]

ЗЗ !

чё вы тут так распинаетесь и расписываете
человеку всего нужно одно слово: мона или нельзя

[Djull]

Аланда, а как нам перестать быть посредниками?
Мы не можем сами работу делать, людей нет ...

[Аланда]

Сообщение от Djull

как нам перестать быть посредниками?

так вы и есть не посредники ,а исполнители.

[Djull]

Аланда, совсем запуталась ....
прошу Вас пояснить ...
как мне быть с инструментом и расходником?

Материалов НЕТ !

[Аланда]

Сообщение от Djull

как мне быть с инструментом и расходником?

а что такое "расходник"?
Перед заказчиком кто отчитываться будет,ведь,наверно ,вы,а чьими силами будет заказ выполняться,заказчика чаще всего не волнует.Иногда в договорах даже прописывается,что исполнитель имеет право привлекать к выполнению третьих лиц,то есть вашего субподрядчика.Впрочем,если речь идет о строительстве,я сразу ухожу из темы,возможно там есть свои нюансы,о которых я не знаю.

[Вес`на]

Сообщение от Djull

Мы посредники, т.е. своих сотрудников нет.
Мы берем работу у Генподряда, передаем ее субподряду.

вы подрядчик, а не посредник

[Djull]

Вес`на, ну да - мы подрядчики. Только сами не выполняем работу никакую.
Но инструмент за нами ...

[Вес`на]

Все материалы могут быть ваши. Передавайте их субчику как давальческие, ведите учет и будет вам счастье

[Аланда]

Сообщение от Arhimed. чё вы тут так распинаетесь и расписываете человеку всего нужно одно слово: мона или нельзя ты все еще уверен,что одного слова достаточно?

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Все материалы могут быть ваши.

Сообщение от Djull

Материалов НЕТ !

Сообщение от Djull

как мне быть с инструментом

Купить и передать в эксплуатацию. Стоимость спишется, количество будет за балансом для контроля.

[Djull]

Вес`на, Хорошо!
почитаю внимательно Ваш пост и напишу Вам !

СПАСИБО!!!