ООО и Физ.лицо заключили договор, налоги и отчеты?

[Lilya007]

ООО и Физ.лицо заключили договор на разовое выполнение услуг, работ.Какие налоги надо удержать(НДФЛ, ФСС, несч.сл., ПФР, ОМС?) и в каких отчетах это отразиться? Надо ли это физ лицо указывать в СВЗ-М?

[MarinaAnna]

Договор гражданско-правовой, суммы дохода по нему облагаются взносами ПФР, ОМС, и с дохода нужно удерживать НДФЛ. ФСС, несч.сл не облагается, если в договоре не прописано об этой соц защите.
Отличие от обычного труд договора, то, что НДФЛ нужно удерживать и перечислять в момент выплаты дохода, н-р заключили договор, что физ лицо выполнит работу до 20 числа месяца, акт подписали 20 числа, 21 числа ему выплачен доход, 21 числа и нужно удержать НДФЛ и 22 числа перечислить.
Или н-р заключили договор, что он в течение 3 м-цев выполнит определенную работу, соответственно и доход он получит только через 3 месяца, когда работу выполнит, и НДФЛ тоже у него нужно удержать тогда когда получает доход, а НДФЛ уплатить в бюджет на следующий день после выплаты дохода.

Сообщение от Lilya007

и в каких отчетах это отразиться?

Во всех отчетах, что и по труд договорам, кроме отчета ФСС.

Сообщение от Lilya007

Надо ли это физ лицо указывать в СВЗ-М?

Да.

[Lilya007]

А когда в ПФР и ОМС, если по договору выплатили все 12.12.2016? И НДФЛ я оплатила 12.12.2016,13% от начисленной суммы-это правильно?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilya007

13% от начисленной суммы-это правильно?

Да, 13%, например договор на 10 тыс, 1300 вы удерживаете НДФЛ, а на руки ему отдаете за минусом НДФЛ, т.е. 8700.
Налоги в ПФР и ФОМС до 15 января, также как и по зарплате сотрудников декабрьской. Начисление физ лицу было ведь в декабре, вот и взносы в фонды также как и по сотрудниками будете уплачивать в январе.