ндфл с частичной зп

[Iroida]

Как рассчитать ндфл к уплате, если зп выдавалась не полностью? Например зп - 10000 руб, вычет 1400 руб, ндфл - 1118 руб, а выплачено только 5000 руб?

[Log_in]

Рассчитать кому и в каких целях?

[MarinaAnna]

Сообщение от Log_in

Рассчитать кому и в каких целях?

Видимо для уплаты НДФЛ в бюджет.
Думаю так : Выплатили 5000 руб , НДФЛ заплатить 650 руб.
Осталась невыплаченная сумма 3882. При выплате оставшейся суммы, уплатить НДФЛ 468 руб.

[Iroida]

Да, верно, для уплаты в бюджет. Нигде в законодательстве не нашла ответа. Спасибо вам. Теперь понятно.

[Log_in]

Сообщение от Iroida

Теперь понятно.

а почему так легко согласились? вычет-то использовать можно целиком
х-(х-1400)*0,13=5000
х-0,13х-182=5000
0,87х=4818
х=5538
искомый ндфл = 538 руб. (5538-1400)*0,13
но вряд ли кто заморачивается таким. Либо суммы несущественные, тогда проще выплатить все. Либо используют простую пропорцию, никто на большом количестве лицевых счетов и прочих условий высчитывать подобного не будет.

[MarinaAnna]

Сообщение от Log_in

вычет-то использовать можно целиком

Так вычет то и использован целиком.
10000 - 1400 (вычет) = 8600 * 13% = 1118 руб НДФЛ
Выплатили частично зарплату 5000, сразу заплатили НДФЛ 650.
Оставшуюся сумму заплатили позже и оставшийся НДФЛ (1118 - 650)= 468 тоже уплатили.
Сумма НДФЛ 650+468=1118 руб, уплачена полностью с этой зарплаты, вычет был применен тоже полностью 1400 руб.

Сообщение от Log_in

вряд ли кто заморачивается таким.

Вот именно, зачем такие сложности ? Я например в твоем расчете ничего не поняла.

[Iroida]

Объясню для чего. В нашей организации исправно начисляется з/п, но вот выплачивается частично и не каждый месяц. Встала проблема заполнения 6-НДФЛ. В программе конечно автоматически формируется отчет, но я хочу знать откуда каждая цифра, вдруг не правильно считает.

[MarinaAnna]

Даже если программа заполняет автоматически, то уж что-что, а 6-НДФЛ нужно каждую цифру проверять, потому что косячат программы при заполнении 6-НДФЛ, видимо еще не все устаканилось, чтобы она четко правильно заполняла.

[SenioritaBonita]

Добрый день! Ситуация такая, переплатили НДФЛ 200 рублей, при выплате предыдущей части зарплаты человеку. Причем с человека эту сумму не удержали, то есть он получил все верно. А просто в бюджет попало больше скорей из-за невнимательности. Сейчас собираюсь платить оставшуюся часть ЗП, уточните , какой НДФЛ перечислять в бюджет, за вычетом этих 200 рублей, или все-таки добавить 200 рублей, а потом делать возврат- зачет переплаты?

[MarinaAnna]

SenioritaBonita, Я бы заплатила полностью, а потом возврат.

[Log_in]

Сообщение от MarinaAnna

Я например в твоем расчете ничего не поняла.

Доход ФЛ на момент выплаты составляет не 10 000, а 5538 рублей.
Соответственно НДФЛ составит (5538-1400)*0,13=538 рублей
Чистый доход (полученный) составит 5000 рублей.