ИП на ОСНО и Патенте

[geelisa]

ИП на ОСНО (опт) и Патент ( розница).При перемещении с опта в розницу нужно ли при этом восстанавливать НДС и есть ли ограничения по объемам?

[Беренис]

Я с патентом не работала, у нас ЕНВД. НДС восстанавливать нужно либо пропорционально отгрузке, либо по каждой позиции.

[geelisa]

Сообщение от Беренис

Я с патентом не работала, у нас ЕНВД. НДС восстанавливать нужно либо пропорционально отгрузке, либо по каждой позиции.

А можно поподробней?Пожалуйста

[Беренис]

Ну например, вы закупили товар на сумму 118 000 рублей (в т.ч. НДС = 18% = 18000).
1. Далее, вы реализовали весь товар оптом на сумму 200 000 рублей (в т.ч. НДС = 18% = 30508,47)
НДС к доплате в бюджет: 30508,47 – 18000 = 12 508,47
2. Предположим, вы реализовали товар оптом 100 000 (в т.ч. НДС = 18% = 15254,23) и в розницу 100 000 (без НДС). Тогда расчет будет следующий:
Высчитываем пропорцию: опт 84 745,77 (без НДС) + розница 100 000 (без НДС) = 184745,77
На опт приходится 45,87% (входного НДС), а на розницу 54,13%, который вы должны восстановить.
НДС к доплате в бюджет: 15254,23 – 18000 + (18000 х 54,13%) = 6997,63

[Беренис]

Если вы работаете в 1С-Бухгалтерия, то программа делает все сама после обработки, где восстанавливает НДС автоматически по каждой позиции. Я веду весь учет в торговле, в бухгалтерию переношу только часть на ОСНО, поэтому рассчитываю пропорционально. Розницу не перекачиваю, у нас очень большие объемы и обороты.