Налоговый учет 1с спецодежда и спецостнастка

[маришка]

Помогите разобраться, почему в налоговом учете при формировании начальных остатков на начало года (Материалы 10 счет в бухучете), в налоговый учет не попадает спецодежда(счет 10.11.1 бух уч.)и не формируются обороты по ней. Все остальные остатки и проводки сформированы правильно, а по спецодежде отклонение(Это видно при анализе налогового учета)
1с 7.7 (релиз7,70,512)

В налоговом учете не списываются даже перчатки, которые и в налоговом учете и в бухгалтерском должны списываться единовременно на затраты, без всякой амортизации! Не учитывать же их в основных средствах или на 10.8 счете!

[rasswet]

не понятно что за начальные остатки. как их делаете?

[маришка]

Мы начинаем работать с нового года в новой базе, и начинаем вести налоговый учет. Для этого существует в налоговом учете "формирование и контроль начальных остатков на начало года". Все остатки материалов попадают верно на счета налогового учета, за исключением спецодежды.

[Среда]

Шлем сварочный - это спецодежда или спецоснастка?

[Кошки рулят]

Сообщение от маришка

Для этого существует в налоговом учете "формирование и контроль начальных остатков на начало года".

Вообще-то, эта обработка "существует" не для этого.
Она "существует" чтобы ввести начальные остатки по НУ в 2002 (?) году.
До этого НУ не было от слова совсем.
Поэтому "налоговые остатки" были равны бухгалтерским.
Они и были введены в НУ как начальные. Это было нормативное правило.
На следующий день после начала ведения НУ в общем случае остатки в БУ и НУ разные.
Если бы они были одинаковые, какой смысл был бы в НУ?
Если в 2017 году откуда-то взялись начальные остатки по БУ, оттуда же
должны быть извлечены и остатки по НУ.

[Александр Медведев]

Сообщение от маришка

в налоговый учет не попадает спецодежда(счет 10.11.1 бух уч.)и не формируются обороты по ней

- Не знаю, заполняю бухсправкой - всё правильно получается.
Допустим, поступление
М-лы спец.назн. на складе
деб 10.10, кред 60.1 бух-учет
деб Н02.01 - налоговый учет
передаем в эксплуатацию на сотрудника
Деб 10.11.1, кред 10.10 Бух-учет
Деб Н02.01, кред Н02.01 - налоговый учет

- как видно, одновременно с остатком
Деб 10.11.1 бух-учет
формируется и остаток
Деб Н02.01 налог учет.

Естественно, при формировании остатков, у вас по балансовым счетам будут учитываться в корреспонденции сч00, либо сч84.1, а остальное - всё то же.
Обороты налоговых и бух-движений в остаток не попадают (сальдо оборотов всегда=0), а сальдовые - остаются.
Почему у вас не так?

[Б_С_К]

Сообщение от Среда

Шлем сварочный - это спецодежда или спецоснастка?

Среда, Это спецодежда

Специальная оснастка - это специальный инструмент, специальные приспособления, а также специальное оборудование (п. 10 Методических указаний N 135н).
В состав специального инструмента и специальных приспособлений входят инструменты, штампы, пресс-формы, модельная оснастка, стапели и другие виды специальных инструментов и специальных приспособлений (п. 3 Методических указаний N 135н).