Возвращена готовая продукция от покупателя

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

43-ий ничем, меня смутил 90-ый)))

Д90.2 К43
Д62.1 К90.1
Д90.3 К68.2

А теперь не смущает?

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

а корректно ли списывать проводкой Д99К43?

нет, некорректно

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

нет, некорректно

Спасибо еще раз!

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Тигруша

Оформляйте, как встречную продажу и не заморачивайтесь.

То есть как обычно, только
Д90.2 К41
Д90.3 К68.2 НДС
Д62.1 К90.1

Сообщение от Тигруша

НДС тоже на 91.2 не принимаемые.

Поняла Д91.2 К68.2. В момент утилизации...

[Тигруша]

Сообщение от Наталья Солодкина

То есть как обычно, только
Д90.2 К41
Д90.3 К68.2 НДС
Д62.1 К90.1

Поняла Д91.2 К68.2. В момент утилизации...

нет. встречная продажа это та же покупка, а Вы хотите еще раз продать товар, который не купили даже. Вы просто покупаете товар у поставщика, пусть и произведенный Вами. Через обычное поступление.
Дт 41 Кт 60
Дт 19 Кт 60
Дт 68.2 Кт 19

В момент утилизации:
Дт 94 Кт 41 (себестоимость)
Дт 91.2 Кт 94 на не принимаемые
Дт 91.2 Кт 68.2 тоже не принимаемые

Счет-фактура от них есть?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Тигруша

нет. встречная продажа это та же покупка, а Вы хотите еще раз продать товар, который не купили даже. Вы просто покупаете товар у поставщика, пусть и произведенный Вами. Через обычное поступление.
Дт 41 Кт 60
Дт 19 Кт 60
Дт 68.2 Кт 19

дада, я поняла, спасибо. Я немножко другое имела в виду ) Вот приняла я товар от них на 41-й счет. Полежал он немножко и решили мы другому покупателю нормальный продать, в момент я делаю:
Д90.2 К41 По цене, которая в накладной на возврат (ну обратную реализцаию) указана. То есть про всякие там себестоимости я тут забываю и просто покупаю, а потом продаю товар. Хоть бы когда то сделанный мною, верно?)
Д90.3 К68.2 НДС
Д62.1 К90.1

Сообщение от Тигруша

В момент утилизации:
Дт 94 Кт 41 (себестоимость)
Дт 91.2 Кт 94 на не принимаемые
Дт 91.2 Кт 68.2 тоже не принимаемые

Да, понятно. Спасибо.

Сообщение от Тигруша

Счет-фактура от них есть?

Дада, счет-фактура и ТОРГ12.

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

То есть как обычно, только
Д90.2 К41

у вас будут проводки покупки, а не продажи

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

у вас будут проводки покупки, а не продажи

А я имела в виду в момент дальнейшей реализации этих "товаров" с 41-го счета. Кавычки потому, что этот товар мы произвели, а теперь как бы его снова купили, и снова продаем.

[Тигруша]

при продаже - да.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Тигруша

при продаже - да.

Попробую реализовать на деле, в 1С-ке. Надеюсь получится. Если запутаюсь, буду просить о помощи )
Тигруша, Спасибо за советы.

[Log_in]

угу, фраза

Сообщение от Наталья Солодкина

Товар был поставлен на условиях "по реализации".

непонятно, что означает, хорошо что разобрались. В вашем случае действительно ваш покупатель продал вам ранее купленный у вас товар, и произошел взаимный зачет задолженностей.
Купленный (возвращенный товар) действительно нужно учитывать как товар.
Ту часть которая пришла в негодность, если установлен норматив можно списать в расходы и уменьшить базу для налога на прибыль (в пределах установленного норматива). При этом следует учитывать, что возможно по результатам ликвидации возможно нужно будет вторсырье принять к учету. Оставшийся неликвид только за счет своей прибыли. Остальное будете списывать как продадите.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Log_in

угу, фраза
непонятно, что означает, хорошо что разобрались.

Не поняла.

Сообщение от Log_in

В вашем случае действительно ваш покупатель продал вам ранее купленный у вас товар, и произошел взаимный зачет задолженностей.
Купленный (возвращенный товар) действительно нужно учитывать как товар.

Вот сейчас делаю именно поступление товаров на счет 41.

Сообщение от Log_in

Ту часть которая пришла в негодность, если установлен норматив можно списать в расходы и уменьшить базу для налога на прибыль (в пределах установленного норматива).

Норматив у них не установлен. В учетной политике это можно прописать?

Сообщение от Log_in

Остальное будете списывать как продадите.

Ну в смысле просто реализовывать со склада, как товар...

[Log_in]

Сообщение от Наталья Солодкина

Не поняла.

реализация это или что-то другое определяется моментом перехода права собственности. Оплата (в вашем случае она отсрочена) на это никак не влияет. Даже если они не оплатили, право собственности у них, и реализация уже прошла. А после этого момента возможно лишь возврат по претензии либо обратная реализация. Ваша формулировка не дает понимание о том, что произошло на самом деле, толи дали под комиссию, или что там вообще произошло, но потом все выясняется.

Сообщение от Наталья Солодкина

Норматив у них не установлен.

а они вообще к вам не имеют отношение, есть у них норматив или нету, это же у вас происходит. Учетная политика здесь не при чем, нормативы обоснованы естественными (объективными) моментами и основаны на замерах и расчетах. К примеру колбасу можно хранить при определенной температуре в течении определенного срока, это не прописано в учетной политике, она будет просто непригодна потому, что испортится.

[Наталья Солодкина]

Уважаемы коллеги, снова нужен ваш совет.

Как ранее обсуждалось в ветке, я все-таки списала некоторые товары, как потерявшие товарный вид. Комиссию оформила, акт уничтожения они даже пописали... Списала на 91.2 не принимаемые к прибыли. И не забыла восстановить НДС Сделала проводочку Д91.2 К68.2, тоже не принимаемые к прибыли.

И вот заполняю я декларацию и моя 1С 7-ка никуда эту сумму не ставит.

Как вы думаете, корректно ли сумму такого НДС поставить в строку 080 (п.6) Раздела 3 декларации по НДС. Она называется "СУмма налога, подлежащая восстановлению всего, в том числе:", а строки 090 (суммы налога восстанавливаемые пол п.3 пп.3 ст70, это неплательщики) и 100 (восстановление по 0%) оставив пустыми?

Заранее спасибо за ответ.
С уважением.

[Entry]

Здравствуйте!
Восстановить НДС надо проводкой Д 19 К 68 - это восстановить называется, Д 91.2 К 19 - это уже списать восстановленный НДС.
Если есть в 7.7 расшифровка строки в Декларации, где восстановление налога, то посмотрите, что входит в эту строку. Тогда будет понятно, как оформить в программе, чтобы заполнялось корректно и автоматически.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Здравствуйте!
Восстановить НДС надо проводкой Д 19 К 68 - это восстановить называется, Д 91.2 К 19 - это уже списать восстановленный НДС.

А Вы уверены в корректности проводки Д 91.2 К 19 ?

Сообщение от Entry

Если есть в 7.7 расшифровка строки в Декларации, где восстановление налога, то посмотрите, что входит в эту строку. Тогда будет понятно, как оформить в программе, чтобы заполнялось корректно и автоматически.

Нет, расшифровки этой строки нет, к сожалению. А содержит она вот что:
6 Сумма налога, подлежащая восстановлению, всего:
в том числе
6.1 суммы налога, подлежащие восстановлению, в соответствии с пп3 п3 ст. 170 НК РФ
6.2 суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций , облагаемых по налоговой ставке 0%

Я хочу поставить эту сумму руками в п.6, потому что п. 6 не является суммой 6.1 и 6.2.

Как думаете, верно?

[Entry]

Здравствуйте!

Сообщение от Наталья Солодкина

А Вы уверены в корректности проводки Д 91.2 К 19 ?

Уверена на 100%.
1. Восстановление НДС: Д 19 К 68.02. Слово "восстановить", значит сделать поводку обратную той, что была при вычете НДС, вернуть и восстановить НДС на счете 19, как он был там изначально учтен.
2. Восстановленный НДС отражен в расходах: Д 91.02 К 19. И уже предварительно восстановленный НДС признать в составе прочих расходов.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Здравствуйте!
Уверена на 100%.
1. Восстановление НДС: Д 19 К 68.02. Слово "восстановить", значит сделать поводку обратную той, что была при вычете НДС, вернуть и восстановить НДС на счете 19, как он был там изначально учтен.
2. Восстановленный НДС отражен в расходах: Д 91.02 К 19. И уже предварительно восстановленный НДС признать в составе прочих расходов.

Наверное логично.
Попробовала, но моя 1С такой проводки не знает, говорит, что в списке корректных её нет и соответственно в декларацию мне так ничего и не поставила......

Так что про декларацию кто-нибудь подскажет?

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

И не забыла восстановить НДС Сделала проводочку Д91.2 К68.2, тоже не принимаемые к прибыли.

И вот заполняю я декларацию и моя 1С 7-ка никуда эту сумму не ставит.

а она ничего не видит к восстановлению, поэтому и не ставит. Сделайте проводку, как говорит вам Entry,

Сообщение от Entry

Восстановление НДС: Д 19 К 68.02.

и если и тогда не поставит в декларацию, тогда уже можно начинать разбираться в проблеме

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

а она ничего не видит к восстановлению, поэтому и не ставит. Сделайте проводку, как говорит вам Entry,

и если и тогда не поставит в декларацию, тогда уже можно начинать разбираться в проблеме

Сделала. Оформила бухгалтерской справкой. Ничего...
А в книгу покупок или продаж это как попадает?