Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
28.04.2017, 23:00 | #1 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
|
Расчет аванса на УСН предоплата
Здравствуйте! Хотел спросить. ООО на УСН 6%: фирме оплатили в начале года по предоплате за пол года вперед. Услуги оказыватся раз в месяц. как расчитывать аванс по налогу. По дате оплаты или по закрытию актом. Ведь на усн кассовый метод т.е. по оплате. а тут как. Ведь клиент может попросить деньги назад.
|
28.04.2017, 23:03 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Расчет аванса на УСН предоплата
Анdрей, здравствуйте! По УСН именно кассовый метод. Поэтому доход в налоговом учете или аванс или постоплата. Когда попросит Клиент назад средства, тогда доход и откорректируете т.е уменьшите. А так аванс - это доход. В БУ аванс будет актом закрываться ежемесячно, а в НУ в начале года весь доход Вы уже показали по дате получения средств на р/с.
|
29.04.2017, 09:51 | #3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
|
Re: Расчет аванса на УСН предоплата
т.е. в случае возврата средств он пройдет в КДиР по колонке НУ -расход?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
29.04.2017, 19:11 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Расчет аванса на УСН предоплата
НК РФ Ст. 346.17 п.1:
"В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат." Т.е зеркально тому, что было ранее в Книге отражено, сумма дохода только с минусом будет в КУДиР. |
|
|