Помогите исправить ошибку в авансовом отчете

[rosenka]

Здравствуйте!

Очень нужна помощь опытных специалистов. Обнаружила ошибку в авансовом отчете, понятия не имею, как корректно исправить.

1) есть авансовый отчет, в нем сразу две ошибки:
№1
Некорректно указана стоимость одной из позиций товара. Вместо 100руб. за одну штуку проведено 200руб. за штуку. Всего приобретено 2шт., поэтому итоговая сумма получилась 200х2=400 вместо 100х2 = 200
№2
В этом же АО фигурирует лишняя позиция товара на сумму 400,00руб., ее быть не должно (очевидно, не исправили при копировании документа)

2) ошибка из п.1, т.е. товар с некорректной стоимостью, пошла "гулять" дальше: товар был оприходован на счет 10.06 через документ "Поступление товаров и услуг" с неправильной суммой.

Вопрос: учитывая, что период - прошлый год, т.е. период закрыт, какие корректировки можно сделать, чтобы исправить "косяк".
Сторнировать лишние суммы с 71.01 и 10.06? Или нужно написать какие-то объяснительные об ошибке в документах?

Буду очень признательна за помощь!

[Irinka.feo]

А деньги подотчетнику сколько выдали?
Имхо, надо делать бух. справку. Сторнировать лишние суммы.
Вы ж поди и расходы на эту сумму завысили?

[rosenka]

Сообщение от Irinka.feo

А деньги подотчетнику сколько выдали?
Имхо, надо делать бух. справку. Сторнировать лишние суммы.
Вы ж поди и расходы на эту сумму завысили?

Подотчетному лицу была выдана сумма на порядок больше, и она еще числится за ним. Так что расходы проведены, но они в разы превышают сумму этого конкретного документа, и возврата неиспользованной суммы от подотчетного лица тоже еще не было.

Я тоже вижу решение в том, чтобы сделать бух. справку и снять излишне проведенную сумму по АО и по документу покупки.
Но эти корректировки пройдут текущим числом, а в кассовую книгу, получается, будет подшит АО с неправильной суммой (чек на одну сумму, АО на другую). Нужно, наверное, какое-то документальное обоснование, что тут ошибка...

[Irinka.feo]

А.отч. в прошлом периоде оставляете как есть с ошибкой, просто заменить его нельзя, т.к. прошлый год уже закрыт, проведены расходы,сданы декларации, баланс.
В бух.учете делаете бух.справку с содержанием типа:
" В ав. отч. № ... от..... ошибочно проведена операция ....
В связи с этим производится корректировка методом сторно..."
На основании этой справки увеличивается сумма долга подотчетного лица, которую он должен вернуть в кассу. А что у вас подотчетник годами деньги не возвращает?
А что касается налогового учета, то тут немного сложнее. Почитайте здесь:
http://www.verdictum.ru/publications/nalogovye_oshibki_proshlyh_otchetnyh_periodov_vyyavlenie_i_ispravlenie/