декларация УСН за 2016 год

[LannyR]

Добрый день!
У меня вот такой вопрос...
Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений о несовпадении суммы дохода с суммами поступлений по р/с
В 2015 ИП был на общей системе налогообложения в 2016 перешли на УСН работаю в 1С 8.3 весь переход осуществляла через помощник по переходу на УСН всё ок. Расхождения с р/с проверила это суммы возвратов, пособия по ФСС, и суммы долгов за 2015 , которые поступили в 2016г - которые 1С не берет в доход по УСН 2016г, также как и не берет в расходы долги, которые оплатили в 2016 за 2015 г., в связи с переходным периодом. Но вот проблема - налоговый инспектор не согласен (((( она говорит, раз в 3НДФЛ за 2015г эти суммы не прошли в доход - значит в 2016г надо ставить в доход ..... ссылается на 346 ст НК ..... как быть , помогите., где мне это найти про переходный период с 3НДФЛ на УСН, что теперь ей отвечать , настаивает на корректировочной декларации с доначислением

[Вес`на]

Сообщение от LannyR

она говорит, раз в 3НДФЛ за 2015г эти суммы не прошли в доход - значит в 2016г надо ставить в доход ..... ссылается на 346 ст НК

если вы не учли в доходах реализацию, будучи на ОСНО, то должны учесть эти доходы по УСН

[LannyR]

В 3 НДФЛ за 2015 доход ставился кассовым методом - поступления на р/с минус НДС - проверила - всё четко, также как и расход , то есть мы значит и в расход по УСН 2016 г имеем право включать оплату переходных долгов за 2015 ? ... Но 1С не включает в декларацию по УСН за 2016 долги переходного периода ни в доходы ни в расходы....

[Вес`на]

Сообщение от LannyR

то есть мы значит и в расход по УСН 2016 г имеем право включать оплату переходных долгов за 2015 ? .

если вы на Д-Р то можете. А ИП учитывает расходы тоже кассовым методом?

Сообщение от LannyR

1С не включает в декларацию по УСН за 2016 долги переходного периода ни в доходы ни в расходы....

организации не включают, потому что они уплатили налог на прибыль по начислению. У вас ИП, учет дохода кассовым методом. Поэтому если эска тормозит учитывайте вручную.

[LannyR]

Сообщение от Вес`на

если вы на Д-Р то можете. А ИП учитывает расходы тоже кассовым методом?

Да с 2016 у нас УСН Д-Р .....ну да а как же, и доход и расход кассовым методом.
Декларация сдана и налог уплачен за 2016 без учета включения долгов по доходам и по расходам за 2015 год .....
Инспектор в отпуске((( ответ надо дать через два дня...... по поводу включения в доход то она сказала - а вот про расходы ни ни

[Вес`на]

Сообщение от LannyR

Инспектор в отпуске((( ответ надо дать через два дня...... по поводу включения в доход то она сказала - а вот про расходы ни ни

а в расходах что? Покупная стоимость товара? Если так, то смело включайте

[LannyR]

Добрый день))) в не учтенных расходах покупная стоимость материалов ( у нас не большое производство) - оплаты поставщикам

[LannyR]

Сообщение от Вес`на

если вы не учли в доходах реализацию, будучи на ОСНО, то должны учесть эти доходы по УСН

опять возник вопрос.... в сумме поступившего дохода в 2016 за 2015 ведь еще сумма НДС ..... её же мы не должны брать в доход .... мы за 2015 год НДС по этим реализациям оплатили полностью
..... что- то я запуталась с этим переходом

[Вес`на]

Сообщение от LannyR

в сумме поступившего дохода в 2016 за 2015 ведь еще сумма НДС ..... её же мы не должны брать в доход ....

не должны

Сообщение от LannyR

в не учтенных расходах покупная стоимость материалов

можете учесть, если на ОСНО не учли и если материалы полностью оплачены поставщику. Кстати их стоимость тоже должна быть без НДС

[LannyR]

Сообщение от Вес`на

можете учесть, если на ОСНО не учли и если материалы полностью оплачены поставщику. Кстати их стоимость тоже должна быть без НДС

На ОСНО не вошли в расход НЕ оплаченные и НЕ списанные в производство материалы .... теперь при переходе на УСН был автоматически восстановлен НДС (и оплачен) по остаткам материалов на конец года...
сейчас признание текущих расходов на усн идёт при условии оплачено-заприходовано...,
осталось несколько приходов с 2015 частично оплаченных на момент перехода на усн - вот эти оплаты не оплаченного поступления 2015 в 2016 на усн 1С также не берет в расход.......

[LannyR]

Сообщение от Вес`на

У вас ИП, учет дохода кассовым методом. Поэтому если эска тормозит учитывайте вручную.

всё таки я не понимаю, почему в 1С то не корректный переход то.... ведь всё указано что ип а не ооо..... она же настроена в соответствии с НК...

[Вес`на]

Это вопрос к программерам 1С))) Вы до перехода на УСН в ней-же ИП вели?

[Вес`на]

Сообщение от LannyR

На ОСНО не вошли в расход НЕ оплаченные и НЕ списанные в производство материалы .... теперь при переходе на УСН был автоматически восстановлен НДС (и оплачен) по остаткам материалов на конец года...

вот беда у меня, не знаю как ведет налоговый учет ИП на ОСНО Восстановлен, уплачен и списан на 91.02. Т.е. материалы в учете висят по ценам без НДС. Так они и в расход идут, по стоимости без НДС при условии что они уже оплачены поставщику. Если на момент реализации не оплачены, то в расход можно будет принять по дате оплаты

Сообщение от LannyR

сейчас признание текущих расходов на усн идёт при условии оплачено-заприходовано...,

это верно

Сообщение от LannyR

осталось несколько приходов с 2015 частично оплаченных на момент перехода на усн - вот эти оплаты не оплаченного поступления 2015 в 2016 на усн 1С также не берет в расход.......

должна брать. Нужно было проставить галки для НУ на 01.01.2016

[LannyR]

Сообщение от Вес`на

Вы до перехода на УСН в ней-же ИП вели?

да в ней, в этом и вопрос... ведь "видит" же что не принято на общей системе.... у меня конечно переход первый раз....

[Вес`на]

Сообщение от LannyR

ведь "видит" же что не принято на общей системе....

нет, этого она не видит. Она заточена на то, что можно принять на УСН, но похоже учитывает только метод начисления, а у вас был кассовый

[LannyR]

[quote=LannyR;1177451]должна брать. Нужно было проставить галки для НУ на 01.01.2016

не поняла, где галки нужно было поставить.... переход вроде выполнен был строго с помощью помощника... по пунктам

[LannyR]

Сообщение от Вес`на

Восстановлен, уплачен и списан на 91.02. Т.е. материалы в учете висят по ценам без НДС.

ну да все верно......

[LannyR]

Сообщение от Вес`на

Она заточена на то, что можно принять на УСН, но похоже учитывает только метод начисления, а у вас был кассовый

как же ж быть то.... похоже на то, просто если я сейчас только в доход поставлю не вошедшие суммы - у меня до начисление не маленькое вылезает ((( со всеми вытекающими

[Вес`на]

Сообщение от LannyR

не поняла, где галки нужно было поставить..

помнится для перехода нужно делать ввод начальных остатков для НУ. Но возможно могу путать 8.2 и 8.3

[LannyR]

Вот принт скрин сделала, ввод остатков НУ автоматом(((